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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年5月16日-令和2年11月16日)

【提出】: 2021/02/12 9:13
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【項目】: 76項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第5特定期間自 2020年 5月16日至 2020年11月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。

3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
3.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、当特定期間末が休日のため、2020年 5月16日から2020年11月16日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第4特定期間末 (2020年 5月15日現在)				第5特定期間末 (2020年11月16日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			87,746,863口				105,732,432口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	26,486,078円			元本の欠損	10,948,286円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.6982円			1口当たりの純資産額	0.8965円
		(10,000口当たりの純資産額	6,982円)			(10,000口当たりの純資産額	8,965円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4特定期間自 2019年11月16日至 2020年 5月15日				第5特定期間自 2020年 5月16日至 2020年11月16日
*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用			*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用
	[支払金額] 224,706円				[支払金額] 175,140円
*2.	分配金の計算過程			*2.	分配金の計算過程
	第10計算期間(2019年11月16日～2020年 1月15日)				第13計算期間(2020年 5月16日～2020年 7月15日)
	費用控除後の配当等収益額	A	217,788円		費用控除後の配当等収益額	A	464,403円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	72,605,507円		収益調整金額	C	60,690,033円
	分配準備積立金額	D	4,290,394円		分配準備積立金額	D	2,862,983円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	77,113,689円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,017,419円
	当ファンドの期末残存口数	F	103,832,908口		当ファンドの期末残存口数	F	86,475,969口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,426円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,402円
	10,000口当たりの分配額	H	50円		10,000口当たりの分配額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	519,164円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	432,379円
	第11計算期間(2020年 1月16日～2020年 3月16日)				第14計算期間(2020年 7月16日～2020年 9月15日)
	費用控除後の配当等収益額	A	169,768円		費用控除後の配当等収益額	A	341,454円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	60,618,544円		収益調整金額	C	57,354,340円
	分配準備積立金額	D	3,147,341円		分配準備積立金額	D	2,735,754円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,935,653円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	60,431,548円
	当ファンドの期末残存口数	F	86,439,011口		当ファンドの期末残存口数	F	81,722,683口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,396円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,394円
	10,000口当たりの分配額	H	50円		10,000口当たりの分配額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	432,195円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	408,613円
	第12計算期間(2020年 3月17日～2020年 5月15日)				第15計算期間(2020年 9月16日～2020年11月16日)
	費用控除後の配当等収益額	A	460,126円		費用控除後の配当等収益額	A	576,674円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	61,580,649円		収益調整金額	C	75,053,609円
	分配準備積立金額	D	2,884,914円		分配準備積立金額	D	2,660,261円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,925,689円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	78,290,544円
	当ファンドの期末残存口数	F	87,746,863口		当ファンドの期末残存口数	F	105,732,432口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,399円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	7,404円
	10,000口当たりの分配額	H	50円		10,000口当たりの分配額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	438,734円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	528,662円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第4特定期間自 2019年11月16日至 2020年 5月15日	第5特定期間自 2020年 5月16日至 2020年11月16日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。なお、当ファンドでは、デリバティブ取引として、為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図ることを目的とした為替予約取引を利用しております。為替予約取引の主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスクです。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、リスク管理部及びコンプライアンス部において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規定を制定しており、デリバティブ取引のうち店頭デリバティブ取引の執行については、運用部長の承認を得て行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第4特定期間末 (2020年 5月15日現在)	第5特定期間末 (2020年11月16日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第4特定期間自 2019年11月16日至 2020年 5月15日	第5特定期間自 2020年 5月16日至 2020年11月16日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第5特定期間
自 2020年 5月16日
至 2020年11月16日

該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第4特定期間末 (2020年 5月15日現在)		第5特定期間末 (2020年11月16日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	107,588,378円	期首元本額	87,746,863円
期中追加設定元本額	5,995,986円	期中追加設定元本額	24,306,468円
期中一部解約元本額	25,837,501円	期中一部解約元本額	6,320,899円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第4特定期間末(2020年 5月15日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△11,546,484
合計	△11,546,484

第5特定期間末(2020年11月16日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	3,993,977
合計	3,993,977

3.デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

第4特定期間末(2020年 5月15日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	48,481,356	-	48,776,220	△294,864
	カナダドル	5,273,067	-	5,274,523	△1,456
合計		53,754,423	-	54,050,743	△296,320

第5特定期間末(2020年11月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	78,084,037	-	77,617,992	466,045
	カナダドル	5,337,555	-	5,327,428	10,127
合計		83,421,592	-	82,945,420	476,172

(注)時価の算定方法

・為替予約取引

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年5月16日-令和2年11月16日)

開示資料

決算