有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2023/01/21-2024/01/20)

インデックスファンドUS株式・為替ヘッジあり(適格機関投資家向け)
貸借対照表

(単位:円)

	2023年 1月20日現在	2024年 1月20日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	88,443,151	1,144,438,096
親投資信託受益証券	48,446,509,051	39,006,760,148
派生商品評価勘定	1,308,271,204	33,687,291
未収入金	638,493,446	465,000,000
差入委託証拠金	123,845,785	269,254,056
流動資産合計	50,605,562,637	40,919,139,591
資産合計	50,605,562,637	40,919,139,591
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	10,062,559	1,719,786,827
未払金	-	21,640,815
未払解約金	610,400,000	451,699,999
未払受託者報酬	308,766	234,790
未払委託者報酬	1,080,692	821,776
未払利息	18	258
その他未払費用	51,080	43,215
流動負債合計	621,903,115	2,194,227,680
負債合計	621,903,115	2,194,227,680
純資産の部
元本等
元本	38,551,004,276	25,826,546,959
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	11,432,655,246	12,898,364,952
(分配準備積立金)	1,881,436,740	2,382,208,424
元本等合計	49,983,659,522	38,724,911,911
純資産合計	49,983,659,522	38,724,911,911
負債純資産合計	50,605,562,637	40,919,139,591

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)デリバティブ取引 個別法に基づき原則として時価で評価しております。 (2)為替予約取引 原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2023年 1月20日現在	2024年 1月20日現在
1.	期首	2022年 1月21日	2023年 1月21日
	期首元本額	34,839,903,993円	38,551,004,276円
	期首からの追加設定元本額	40,590,974,263円	27,184,492,619円
	期首からの一部解約元本額	36,879,873,980円	39,908,949,936円
2.	受益権の総数	38,551,004,276口	25,826,546,959口

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	自 2022年 1月21日 至 2023年 1月20日	自 2023年 1月21日 至 2024年 1月20日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
金融商品に係るリスク管理体制	運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	2023年 1月20日現在	2024年 1月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

(2023年 1月20日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△1,081,107,086
合計	△1,081,107,086

(2024年 1月20日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	1,257,094,008
合計	1,257,094,008

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの計算期間末日までに対応する金額であります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(株式関連)

(2023年 1月20日現在)

(単位:円)

区分	種 類	契約額等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	763,671,825	-	755,946,007	△7,725,818
合計		763,671,825	-	755,946,007	△7,725,818

(2024年 1月20日現在)

(単位:円)

区分	種 類	契約額等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,035,781,415	-	1,069,468,706	33,687,291
合計		1,035,781,415	-	1,069,468,706	33,687,291

(注)1.時価の算定方法

株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(通貨関連)

(2023年 1月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	48,482,781,648	-	47,176,847,185	1,305,934,463
	米ドル	48,482,781,648	-	47,176,847,185	1,305,934,463
合計		48,482,781,648	-	47,176,847,185	1,305,934,463

(2024年 1月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	36,802,921,773	-	38,522,708,600	△1,719,786,827
	米ドル	36,802,921,773	-	38,522,708,600	△1,719,786,827
合計		36,802,921,773	-	38,522,708,600	△1,719,786,827

(注)1.時価の算定方法

(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。

・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

(2)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。 (1口当たり情報)

2023年 1月20日現在		2024年 1月20日現在
1口当たり純資産額	1.2966円	1口当たり純資産額	1.4994円
(1万口当たり純資産額)	(12,966円)	(1万口当たり純資産額)	(14,994円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	米国株式インデックスマザーファンド	5,418,508,661	39,006,760,148
合計		5,418,508,661	39,006,760,148

(注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。

「インデックスファンドUS株式・為替ヘッジあり(適格機関投資家向け)」は、「米国株式インデックスマザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。