半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成30年8月16日-令和1年9月19日)

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【提出】: 2019/05/08 9:00
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【項目】: 16項目

(3) 【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自平成30年8月16日至平成31年2月15日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			当中間計算期間末平成31年2月15日現在

1.	※1	期首元本額	1,000,000円
		期中追加設定元本額	61,498,511円
		期中一部解約元本額	6,599,622円

2.		中間計算期間末日における受益権の総数	55,898,889口

3.	※2	元本の欠損	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,503,948円であります。


(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分			当中間計算期間自平成30年8月16日至平成31年2月15日
			該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末平成31年2月15日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

当中間計算期間末平成31年2月15日現在

該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	当中間計算期間末平成31年2月15日現在
1口当たり純資産額	0.9373円
(1万口当たり純資産額)	(9,373円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。


貸借対照表
		平成31年2月15日現在
		金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		17,641,227,410
株式	※2※3	135,269,654,340
派生商品評価勘定		13,842,460
未収入金		1,641,760
未収配当金		214,548,542
未収利息		832,817
その他未収収益	※4	10,487,019
流動資産合計		153,152,234,348
資産合計		153,152,234,348
負債の部
流動負債
前受金		24,395,000
未払解約金		91,805,900
受入担保金		16,938,012,346
その他未払費用		12,368
流動負債合計		17,054,225,614
負債合計		17,054,225,614
純資産の部
元本等
元本	※1	135,823,812,463
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		274,196,271
元本等合計		136,098,008,734
純資産合計		136,098,008,734
負債純資産合計		153,152,234,348

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自平成30年8月16日至平成31年2月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

		(2)新株予約権証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。

3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			平成31年2月15日現在
1.	※1	期首	平成30年8月16日
		期首元本額	132,242,097,665円
		期中追加設定元本額	8,940,630,720円
		期中一部解約元本額	5,358,915,922円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	4,213,120,448円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	8,472,339,715円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	50,505,741円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	74,962,444円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	1,043,622,095円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	57,781,748円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	1,434,143,634円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	6,176,297円
		D-I's TOPIXインデックス	39,739,472円
		為替ヘッジ付米国国債プラス日本株式ファンド	19,708,201円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	709,815円
		iFree TOPIXインデックス	883,597,084円
		iFree 8資産バランス	1,468,489,310円
		iFree 年金バランス	24,821,895円
		DCダイワ日本株式インデックス	65,976,614,050円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,745,728,330円
		ダイワ・ライフ・バランス50	3,089,555,161円
		ダイワ・ライフ・バランス70	2,947,135,033円
		年金ダイワ日本株式インデックス	4,690,921,143円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2020	15,659,862円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	57,903,409円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	18,081,354円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	52,286,899円
		ダイワ世界分散バランスファンド15VA	379,683円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA	387,132円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA(国内株式型)	767,913円
		ダイワ世界分散バランスファンド25VA	4,456,803円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA	5,257,411円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA(国内株式型)	10,329,746円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	174,739,026円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	167,528,704円
		ダイワ・バランスファンド35VA	9,663,609,360円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド50VA	9,941,565円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド75VA	12,103,218円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	825,057,420円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	132,758,703円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	233,209,646円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	159,801,317円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	8,452,717,476円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	249,217,408円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	2,017,814,223円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,419,459,166円
		ダイワライフスタイル25	189,707,322円
		ダイワライフスタイル50	702,634,370円
		ダイワライフスタイル75	558,150,313円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	13,450,181,398円
	計		135,823,812,463円

2.		期末日における受益権の総数	135,823,812,463口

3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。
			株式 15,961,706,350円

4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。
			株式 660,500,000円

5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分8,781,053円が含まれております。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		平成31年2月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

株式関連
	平成31年2月15日現在
種類	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超
市場取引

株価指数先物取引

買建	790,400,000	-	804,270,000	13,870,000

合計	790,400,000	-	804,270,000	13,870,000

(注)	1.	時価の算定方法
		株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
		原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	平成31年2月15日現在
1口当たり純資産額	1.0020円
(1万口当たり純資産額)	(10,020円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成30年8月16日-令和1年9月19日)

開示資料

決算