半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年9月24日-令和3年9月21日)
(3)【中間注記表】
(金融商品に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、国内における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。本ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引によるものであります。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | (1)受取配当金 |
| 原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において、予想配当金額を計上しております。 | |
| (2)為替差損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 5.その他 | 外貨建資産等の会計処理 |
| 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 | |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第2期 2020年 9月23日現在 | 第3期中間計算期間 2021年 3月23日現在 | |
| 1. | 当該中間計算期間の末日における受益権の総数 | 1,098,661,143口 | 1,666,451,767口 |
| 2. | 1口当たり純資産額 | 1.0542円 | 1.1441円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (10,542円) | (11,441円) | |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第2期中間計算期間(自 2019年 9月21日 至 2020年 3月20日) 該当事項はありません。 第3期中間計算期間(自 2020年 9月24日 至 2021年 3月23日) 該当事項はありません。 |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記) 該当事項はありません |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
| 種類 | 第2期(2020年 9月23日現在) | 第3期中間計算期間(2021年 3月23日現在) | ||||||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | うち1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | 667,592,211 | - | 668,808,690 | △1,216,479 | 1,093,656,194 | - | 1,091,189,080 | 2,467,114 |
| 米ドル | 667,592,211 | - | 668,808,690 | △1,216,479 | 1,093,656,194 | - | 1,091,189,080 | 2,467,114 |
| 合計 | 667,592,211 | - | 668,808,690 | △1,216,479 | 1,093,656,194 | - | 1,091,189,080 | 2,467,114 |
| (注)時価の算定方法 |
| ・為替予約取引 |
| 1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 |
| ②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 2)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。 |
| (その他の注記) 本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動 |
| 項目 | 第2期 自2019 年9 月21 日 至2020 年9 月23 日 | 第3期中間計算期間 自2020 年9 月24 日 至2021 年3 月23 日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 324,773,892円 | 1,098,661,143円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,017,688,279円 | 700,452,031円 |
| 期中一部解約元本額 | 243,801,028円 | 132,661,407円 |
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