有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/10/25-2024/04/24)

イーストスプリング・サステイナブル新興国株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	(2023年10月24日現在)	(2024年 4月24日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		14,994,772	18,532,716
コール・ローン		56,536,376	45,319,492
株式		778,271,378	713,538,209
未収配当金		1,229,576	1,173,090
未収利息		-	12
流動資産合計		851,032,102	778,563,519
資産合計		851,032,102	778,563,519
負債の部
流動負債
未払解約金		1,721,905	-
未払利息		170	-
その他未払費用		411	-
流動負債合計		1,722,486	-
負債合計		1,722,486	-
純資産の部
元本等
元本	1、2	588,477,087	482,179,912
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		260,832,529	296,383,607
元本等合計		849,309,616	778,563,519
純資産合計		849,309,616	778,563,519
負債純資産合計		851,032,102	778,563,519

(注)「イーストスプリング・サステイナブル新興国株式マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年4月25日から10月24日までおよび10月25日から翌年4月24日までであります。
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2023年10月25日 至 2024年 4月24日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。 (1) 金融商品取引所に上場されている有価証券 金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間末日の最終相場又は清算値段(外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は清算値段)で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しておりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2) 金融商品取引所に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3) 時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 自 2023年 4月25日 至 2023年10月24日 自 2023年10月25日 至 2024年 4月24日 当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 同左

(貸借対照表に関する注記)

区分		(2023年10月24日現在)	(2024年 4月24日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	1,232,711,964円	588,477,087円
	期中追加設定元本額	-	-
	期中一部解約元本額	644,234,877円	106,297,175円
	元本の内訳
	イーストスプリング新興国スタープレイヤーズ	588,477,087円	482,179,912円
	合計	588,477,087円	482,179,912円
2.	本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数	588,477,087口	482,179,912口
3.	1口当たり純資産額	1.4432円	1.6147円
	(1万口当たり純資産額)	(14,432円)	(16,147円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

自 2023年 4月25日 至 2023年10月24日	自 2023年10月25日 至 2024年 4月24日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。 また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	2.金融商品の内容及びそのリスク
当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券及びデリバティブ取引は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 これらは、株価変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

(2023年10月24日現在)	(2024年 4月24日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	(2023年10月24日現在)	(2024年 4月24日現在)
	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
株式	△40,934,095	64,972,976
合計	△40,934,095	64,972,976

(注)上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間(2023年 4月25日から2023年10月24日まで及び2023年10月25日から2024年 4月24日まで)に対応するものとなっております。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記) 該当事項はありません。

附属明細表

1.有価証券明細表 (1)株式 (2024年 4月24日現在)

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
米ドル	TRIP.COM GROUP LTD-ADR ADR	3,317	50.48	167,442.16
	MERCADOLIBRE INC	75	1,395.00	104,625.00
米ドル 小計		3,392		272,067.16
				(42,132,320)
メキシコペソ	GRUPO MEXICO SAB DE CV-SER B	14,195	99.10	1,406,724.50
	ARCA CONTINENTAL SAB DE CV	9,329	170.03	1,586,209.87
	GRUPO FINANCIERO BANORTE-O	9,642	178.00	1,716,276.00
メキシコペソ 小計		33,166		4,709,210.37
				(43,033,706)
ブラジルレアル	PRIO SA	11,400	49.18	560,652.00
	HYPERA SA	7,500	29.09	218,175.00
	BANCO BRADESCO S.A.	15,511	12.06	187,062.66
	BANCO BRADESCO SA-PREF	15,642	13.67	213,826.14
	BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	8,300	32.50	269,750.00
	PORTO SEGURO SA	8,600	29.25	251,550.00
ブラジルレアル 小計		66,953		1,701,015.80
				(51,366,934)
ロシアルーブル	LUKOIL PJSC	6,432	0.00	0.00
	ALROSA PJSC	268,600	0.00	0.00
ロシアルーブル 小計		275,032		0.00
				(0)
香港ドル	BYD CO LTD-H	4,000	197.50	790,000.00
	HAIER SMART HOME CO LTD-H	34,254	26.30	900,880.20
	TENCENT HOLDINGS LTD	3,850	332.40	1,279,740.00
	ALIBABA GROUP HOLDING LTD	12,260	69.80	855,748.00
	AIA GROUP LTD	13,750	48.75	670,312.50
	PING AN INSURANCE GROUP CO-H	16,000	33.00	528,000.00
	CHINA RESOURCES MIXC LIFESTY	15,200	26.25	399,000.00
香港ドル 小計		99,314		5,423,680.70
				(107,171,930)
シンガポールドル	THAI BEVERAGE PCL	186,700	0.48	89,616.00
シンガポールドル 小計		186,700		89,616.00
				(10,200,989)
インドネシアルピア	BANK MANDIRI TBK	358,200	6,825.00	2,444,715,000.00
	TELKOM INDONESIA PERSERO TBK PT	373,900	3,100.00	1,159,090,000.00
インドネシアルピア 小計		732,100		3,603,805,000.00
				(34,596,528)
韓国ウォン	KIA CORP	1,566	115,900.00	181,499,400.00
	LG INNOTEK CO LTD	244	187,200.00	45,676,800.00
	SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD	6,537	75,500.00	493,543,500.00
韓国ウォン 小計		8,347		720,719,700.00
				(81,585,470)
新台湾ドル	ACCTON TECHNOLOGY CORP	3,000	405.00	1,215,000.00
	ELITE MATERIAL CO LTD	9,000	376.00	3,384,000.00
	LOTES CO LTD	3,000	1,285.00	3,855,000.00
	WIWYNN CORP	1,000	2,130.00	2,130,000.00
	MEDIATEK INC	4,000	972.00	3,888,000.00
	TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	18,500	754.00	13,949,000.00
新台湾ドル 小計		38,500		28,421,000.00
				(134,979,855)
インドルピー	BAJAJ AUTO LIMITED	1,189	8,795.80	10,458,206.20
	HDFC BANK LIMITED	2,161	1,507.60	3,257,923.60
	STATE BANK OF INDIA	18,182	773.00	14,054,686.00
	BAJAJ FINANCE LTD	1,596	7,259.90	11,586,800.40
	INFOSYS LTD	3,873	1,442.40	5,586,415.20
インドルピー 小計		27,001		44,944,031.40
				(84,045,338)
南アフリカランド	NASPERS LTD-N SHS	510	3,598.54	1,835,255.40
南アフリカランド 小計		510		1,835,255.40
				(14,865,568)
中国人民元(オフショア)	YANTAI JEREH OILFIELD-A	16,400	32.82	538,248.00
	CHINA JUSHI CO LTD -A	24,700	12.16	300,352.00
	SHENZHEN YUTO PACKAGING TE-A	19,788	24.80	490,742.40
	NARI TECHNOLOGY CO LTD-A	34,784	25.47	885,948.48
	FUYAO GLASS INDUSTRY GROUP-A	10,600	45.07	477,742.00
	FOCUS MEDIA INFORMATION TE-A	53,799	6.90	371,213.10
	JIANGSU KING'S LUCK BREWER-A	13,700	58.55	802,135.00
	SHENZHEN TRANSSION HOLDING-A	3,605	164.50	593,022.50
	ZHONGJI INNOLIGHT CO LTD-A	4,300	157.51	677,293.00
中国人民元(オフショア) 小計		181,676		5,136,696.48
				(109,559,571)
合 計		1,652,691		713,538,209
				(713,538,209)

有価証券明細表注記

(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

(2)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
米ドル	株式	2銘柄	100.0%	5.9%
メキシコペソ	株式	3銘柄	100.0%	6.0%
ブラジルレアル	株式	6銘柄	100.0%	7.2%
ロシアルーブル	株式	2銘柄	―	―
香港ドル	株式	7銘柄	100.0%	15.0%
シンガポールドル	株式	1銘柄	100.0%	1.4%
インドネシアルピア	株式	2銘柄	100.0%	4.8%
韓国ウォン	株式	3銘柄	100.0%	11.4%
新台湾ドル	株式	6銘柄	100.0%	19.0%
インドルピー	株式	5銘柄	100.0%	11.8%
南アフリカランド	株式	1銘柄	100.0%	2.1%
中国人民元(オフショア)	株式	9銘柄	100.0%	15.4%

2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。