半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年11月21日-令和3年11月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第3期中間計算期間 自 2020年11月21日 至 2021年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第2期 2020年11月20日現在	第3期中間計算期間 2021年5月20日現在
1.		期首元本額	15,027,410円	109,032,254円
		期中追加設定元本額	169,908,869円	261,806,797円
		期中一部解約元本額	75,904,025円	129,049,714円
2.		受益権の総数	109,032,254口	241,789,337口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第2期 2020年11月20日現在	第3期中間計算期間 2021年5月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第2期 2020年11月20日現在	第3期中間計算期間 2021年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.1847円	1.3807円
(1万口当たり純資産額)	(11,847円)	(13,807円)

(参考)
当ファンドは、「ニッセイ新興国株式インデックス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ新興国株式インデックス マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年5月20日現在
資産の部
流動資産
預金	35,726,976
金銭信託	6,924,151
コール・ローン	286,472,071
株式	2,779,581,425
投資信託受益証券	146,360,890
投資証券	2,120,800
派生商品評価勘定	904,720
未収入金	1,897,159
未収配当金	3,043,824
差入委託証拠金	126,113,382
流動資産合計	3,389,145,398
資産合計	3,389,145,398
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	5,013,182
未払金	149,228
未払解約金	33,032,461
その他未払費用	601
流動負債合計	38,195,472
負債合計	38,195,472
純資産の部
元本等
元本	2,759,971,456
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	590,978,470
元本等合計	3,350,949,926
純資産合計	3,350,949,926
負債純資産合計	3,389,145,398

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年11月21日 至 2021年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引 個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年5月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	2,262,953,958円
		同期中追加設定元本額	1,028,256,913円
		同期中一部解約元本額	531,239,415円
		元本の内訳
		ファンド名
		<購入・換金手数料なし>ニッセイ新興国株式インデックスファンド	2,246,883,242円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式)	11,597,716円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート)	13,281,570円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート/債券)	3,835,183円
		<購入・換金手数料なし>ニッセイ・インデックスバランスファンド(8資産均等型)	35,654,637円
		<購入・換金手数料なし>ニッセイ世界株式ファンド(GDP型バスケット)	173,740,405円
		DCニッセイ新興国株式インデックス	274,978,703円
		計	2,759,971,456円
2.		受益権の総数	2,759,971,456口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年5月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	28,881,647	-	28,834,080	47,567
アメリカ・ドル	28,881,647	-	28,834,080	47,567
買建	287,588,647	-	286,811,720	△776,927
アメリカ・ドル	287,588,647	-	286,811,720	△776,927
合計	316,470,294	-	315,645,800	△729,360

(注)為替予約取引
時価の算定方法
国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
株式関連

種類	2021年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	415,965,551	-	412,586,448	△3,379,103
合計	415,965,551	-	412,586,448	△3,379,103

(注)株価指数先物取引
1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.2141円
(1万口当たり純資産額)	(12,141円)