半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成31年2月28日-令和2年2月28日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第1期中間計算期間末 2019年 8月27日現在
1.	受益権の総数
			3,101,185口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	251,007円
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9191円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,191円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第1期中間計算期間(自 2019年 2月28日 至 2019年 8月27日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期中間計算期間末 2019年 8月27日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第1期中間計算期間末(2019年 8月27日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第1期中間計算期間末 2019年 8月27日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,000,000円
期中追加設定元本額	2,101,185円
期中一部解約元本額	-円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BRIC株ファンド(SМA・ラップ専用)」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2019年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1) 純資産計算書

対象年月日	(2019年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	325,984,318
有価証券(取得価額)	280,488,876
投資にかかる評価損益	45,495,442
銀行預金	4,935,070
配当及び未収利息	670,599
未収金	10,168,404
設定にかかる未収金	107,718
資産計	341,866,109
負債
未払金	10,463,411
解約・分配にかかる未払金	1,395,126
その他負債	443,040
負債計	12,301,577
純資産額	329,564,532
2019年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	3,462,600.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	22.61

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額(米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	676,300	BRL	4,631,240	1.41
BR MALLS PARTICIPACOES	1,403,700	BRL	4,562,737	1.38
KROTON EDUCATIONAL	1,869,200	BRL	5,009,572	1.52
MRV ENGENHARIA	1,350,300	BRL	4,867,978	1.48
PETROBRAS	563,494	BRL	4,529,150	1.37
PETROBRAS DISTRIBUIDORA	753,400	BRL	4,617,157	1.40
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	1,615,000	BRL	4,170,607	1.27
小計			32,388,441	9.83
中国
ANGANG NEW STEEL "H"	5,380,000	HKD	3,933,936	1.19
ANHUI CONCH CEMENT "H"	933,500	HKD	5,702,116	1.73
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	1,691,000	HKD	6,053,172	1.84
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	8,722,640	HKD	7,478,184	2.27
CHINA SHENHUA ENERGY "H"	2,101,000	HKD	4,790,846	1.45
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	5,600,000	HKD	5,243,346	1.59
FRANSHION PROPERTIES CHINA	4,582,000	HKD	2,988,534	0.91
GEELY AUTOMOBILES	2,238,000	HKD	4,276,460	1.30
ICBC "H"	7,429,595	HKD	5,442,095	1.65
LONGFOR PROPERTIES	763,540	HKD	2,689,429	0.82
PING AN INSURANCE "H"	539,500	HKD	6,041,064	1.83
TENCENT HOLDINGS	289,300	HKD	13,304,199	4.03
XINYI GLASS	1,804,000	HKD	2,068,293	0.63
小計			70,011,674	21.24
香港
CHINA EDUCATION GROUP HOLDINGS	639,000	HKD	971,937	0.29
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	1,486,000	HKD	5,641,157	1.71
CNOOC	2,948,000	HKD	5,520,494	1.68
小計			12,133,588	3.68
インド
AXIS BANK	697,953	INR	7,830,877	2.38
GRASIM INDUSTRIES	378,712	INR	4,690,234	1.42
HINDUSTAN UNILEVER	111,850	INR	2,755,764	0.84
ICICI BANK	1,311,684	INR	7,583,247	2.30
INDIABULLS HOUSING FINANCE	392,963	INR	4,868,430	1.48
INFOSYS	766,346	INR	8,228,747	2.50
LIC HOUSING FINANCE	495,302	INR	3,805,121	1.15
MARUTI SUZUKI INDIA	90,185	INR	8,686,596	2.64
ONGC	1,553,764	INR	3,583,021	1.09
POWER GRID CORPORATION OF INDIA	525,817	INR	1,502,117	0.46
RELIANCE INDUSTRIES	839,701	INR	16,524,322	5.00
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	306,118	INR	5,644,679	1.71
小計			75,703,155	22.97
ロシア
GAZPROM	5,340,326	RUB	12,161,287	3.69
MAGNIT	58,146	RUB	3,221,606	0.98
SBERBANK	5,555,892	RUB	18,133,024	5.50
小計			33,515,917	10.17
株式合計			223,752,775	67.89
預託証書(DR)
ブラジル
BANCO BRADESCO	417,049	USD	4,562,516	1.38
ITAU UNIBANCO HOLDING	432,315	USD	3,821,665	1.16
小計			8,384,181	2.54
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	70,148	USD	12,621,028	3.83
小計			12,621,028	3.83
ロシア
GLOBALTRANS INVESTMENT	347,262	USD	3,680,977	1.12
JSC MMC NORILSK NICKEL	176,457	USD	3,710,891	1.13
LUKOIL	304,562	USD	27,270,481	8.27
MOBILE TELESYSTEMS	617,539	USD	4,690,209	1.42
NOVATEK	54,185	USD	9,243,961	2.80
SEVERSTAL	327,039	USD	5,091,997	1.55
小計			53,688,516	16.29
預託証書(DR)合計			74,693,725	22.66
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	962,260	BRL	10,570,345	3.21
CIA PARANAENSE DE ENERGI "B"	368,300	BRL	3,494,956	1.06
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	271,250	BRL	2,393,485	0.73
PETROBRAS	858,400	BRL	6,235,570	1.89
小計			22,694,356	6.89
優先株合計			22,694,356	6.89
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			321,140,856	97.44
投資信託 アイルランド HSBC MSCI CHINA A INCLUSION UC ETF	493,878	USD	4,843,462	1.47
小計			4,843,462	1.47
投資信託合計			4,843,462	1.47

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2019年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.30%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2019年8月27日現在の口数(クラスJ1C)	1,110.000
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 22.154

※上記の一口当たり情報は、2019年8月27日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。