半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和3年1月26日-令和4年1月24日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2021年1月26日 至 2021年7月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2021年1月26日から2021年7月25日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2021年1月25日現在	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1.元本状況
期首元本額	954,294,572円	808,407,846円
期中追加設定元本額	621,028円	163,425円
期中一部解約元本額	146,507,754円	110,291,492円
2.受益権の総数	808,407,846口	698,279,779口
3.元本の欠損
	3,815,459円	-

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2020年1月25日 至 2020年7月24日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2021年1月26日 至 2021年7月25日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	前計算期間末 2021年1月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	売建
	TOPIX	599,432,600	-	631,720,000	△32,287,400
合計		-	-	631,720,000	△32,287,400

区分	種類	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	売建
	TOPIX	548,111,200	-	534,100,000	14,011,200
合計		-	-	534,100,000	14,011,200

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段等を用いております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2021年1月25日現在	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.9953円	1.0035円
「1口=1円(10,000口=9,953円)」	「1口=1円(10,000口=10,035円)」

<参考>当ファンドは、「大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド
(1)中間貸借対照表

区分	前計算期間末 2021年1月25日現在	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	310,279,794	582,146,384
株式	14,952,157,380	16,471,438,240
派生商品評価勘定	10,304,600	-
未収入金	217,499,815	54,989,658
未収配当金	13,066,450	18,369,200
前払金	-	20,242,000
差入委託証拠金	15,555,000	23,715,000
流動資産合計	15,518,863,039	17,170,900,482
資産合計	15,518,863,039	17,170,900,482
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	177,200	15,161,100
前受金	10,590,000	-
未払金	228,823,886	52,142,889
未払利息	-	4,360
その他未払費用	1	-
流動負債合計	239,591,087	67,308,349
負債合計	239,591,087	67,308,349
純資産の部
元本等
元本	3,397,484,422	3,603,328,493
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)	11,881,787,530	13,500,263,640
元本等合計	15,279,271,952	17,103,592,133
純資産合計	15,279,271,952	17,103,592,133
負債純資産合計	15,518,863,039	17,170,900,482

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2021年1月26日 至 2021年7月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2021年1月26日から2021年7月25日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2021年1月25日現在	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1.元本状況
期首元本額	2,194,375,893円	3,397,484,422円
期中追加設定元本額	1,491,272,901円	426,493,859円
期中一部解約元本額	288,164,372円	220,649,788円
元本の内訳
大和住銀ジャパン・スペシャル ニュートラル・コース(ヘッジあり)	141,351,782円	112,359,221円
大和住銀ジャパン・スペシャル マーケット・コース(ヘッジなし)	77,791,982円	60,452,106円
フレキシブル日本株ファンド	38,128,704円	32,292,351円
大和住銀FoF用ジャパン・マーケット・ニュートラル(適格機関投資家限定)	3,140,211,954円	3,398,224,815円
合計	3,397,484,422円	3,603,328,493円
2.受益権の総数	3,397,484,422口	3,603,328,493口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	前計算期間末 2021年1月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX	287,152,600	-	297,280,000	10,127,400
合計		-	-	297,280,000	10,127,400

区分	種類	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX	606,486,100	-	591,325,000	△15,161,100
合計		-	-	591,325,000	△15,161,100

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段等を用いております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2021年1月25日現在	当中間計算期間末 2021年7月25日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
4.4972円	4.7466円
「1口=1円(10,000口=44,972円)」	「1口=1円(10,000口=47,466円)」