有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(令和3年5月26日-令和3年11月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	特定36期 自 2021年5月26日 至 2021年11月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
会計上の見積りについて、翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

	項 目	特定35期 (2021年5月25日現在)	特定36期 (2021年11月25日現在)
1.	当特定期間の末日における受益権の総数	8,062,562,974口	6,774,470,688口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 1,306,123,030円	元本の欠損 852,787,880円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.8380円 (1万口当たりの純資産額8,380円)	1口当たり純資産額 0.8741円 (1万口当たりの純資産額8,741円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	特定35期 自 2020年11月26日 至 2021年5月25日	特定36期 自 2021年5月26日 至 2021年11月25日
1.委託者報酬	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 20,154,504円	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 19,478,858円
2.分配金の計算過程	(自2020年11月26日至2020年12月25日) 第204計算期間末における費用控除後の配当等収益(12,584,591円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(264,071,688円)、および分配準備積立金(147,888,391円)より、分配対象収益は424,544,670円(1万口当たり514.94円)であり、うち20,611,263円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年5月26日至2021年6月25日) 第210計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,488,649円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(257,085,122円)、および分配準備積立金(125,581,621円)より、分配対象収益は402,155,392円(1万口当たり502.95円)であり、うち19,989,793円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自2020年12月26日至2021年1月25日) 第205計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,439,546円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(263,276,293円)、および分配準備積立金(139,275,281円)より、分配対象収益は421,991,120円(1万口当たり513.60円)であり、うち20,540,726円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年6月26日至2021年7月26日) 第211計算期間末における費用控除後の配当等収益(14,857,796円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(256,153,903円)、および分配準備積立金(124,515,563円)より、分配対象収益は395,527,262円(1万口当たり496.61円)であり、うち19,911,535円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自2021年1月26日至2021年2月25日) 第206計算期間末における費用控除後の配当等収益(17,708,453円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(262,444,791円)、および分配準備積立金(137,097,724円)より、分配対象収益は417,250,968円(1万口当たり510.26円)であり、うち20,443,087円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年7月27日至2021年8月25日) 第212計算期間末における費用控除後の配当等収益(10,033,932円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(254,997,106円)、および分配準備積立金(118,838,158円)より、分配対象収益は383,869,196円(1万口当たり484.26円)であり、うち19,817,124円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自2021年2月26日至2021年3月25日) 第207計算期間末における費用控除後の配当等収益(20,984,414円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(259,683,451円)、および分配準備積立金(132,847,213円)より、分配対象収益は413,515,078円(1万口当たり511.20円)であり、うち20,222,705円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年8月26日至2021年9月27日) 第213計算期間末における費用控除後の配当等収益(14,369,789円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(221,010,548円)、および分配準備積立金(94,420,820円)より、分配対象収益は329,801,157円(1万口当たり480.18円)であり、うち17,170,538円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自2021年3月26日至2021年4月26日) 第208計算期間末における費用控除後の配当等収益(14,388,222円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(259,573,529円)、および分配準備積立金(133,286,573円)より、分配対象収益は407,248,324円(1万口当たり504.02円)であり、うち20,200,105円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年9月28日至2021年10月25日) 第214計算期間末における費用控除後の配当等収益(18,509,122円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(219,873,129円)、および分配準備積立金(91,079,724円)より、分配対象収益は329,461,975円(1万口当たり482.28円)であり、うち17,078,355円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自2021年4月27日至2021年5月25日) 第209計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,788,413円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(259,123,647円)、および分配準備積立金(127,094,369円)より、分配対象収益は406,006,429円(1万口当たり503.57円)であり、うち20,156,407円(1万口当たり25円)を分配金額としております。	(自2021年10月26日至2021年11月25日) 第215計算期間末における費用控除後の配当等収益(15,790,564円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(218,100,868円)、および分配準備積立金(91,682,744円)より、分配対象収益は325,574,176円(1万口当たり480.59円)であり、うち16,936,176円(1万口当たり25円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

	項 目	特定36期 自 2021年5月26日 至 2021年11月25日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.	金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1) 金融商品の内容 1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当特定期間については、投資証券を組み入れております。
		2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。
		当特定期間については、為替予約取引を行っております。
		3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
		(2) 金融商品に係るリスク 有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用部署の担当役員およびリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

	項 目	特定36期 (2021年11月25日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
特定35期(自 2020年11月26日 至 2021年5月25日)

種 類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△24,288,750円
合計	△24,288,750円

特定36期(自 2021年5月26日 至 2021年11月25日)

種 類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△39,952,968円
合計	△39,952,968円

(デリバティブ取引に関する注記)
特定35期(2021年5月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	2,000,000	-	2,000,149	149
	小計	2,000,000	-	2,000,149	149
	売建
	アメリカ・ドル	700,000	-	699,223	777
	小計	700,000	-	699,223	777
合 計		2,700,000	-	2,699,372	926

特定36期(2021年11月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	43,600,000	-	44,011,020	△411,020
	小計	43,600,000	-	44,011,020	△411,020
合 計		43,600,000	-	44,011,020	△411,020

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)特定期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

特定36期 自 2021年5月26日 至 2021年11月25日

市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。

(その他の注記)

項 目	特定35期 (2021年5月25日現在)	特定36期 (2021年11月25日現在)
期首元本額	8,303,275,991円	8,062,562,974円
期中追加設定元本額	63,277,245円	28,317,762円
期中一部解約元本額	303,990,262円	1,316,410,048円