半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和3年1月21日-令和4年1月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2021年1月21日 至 2021年7月20日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2021年1月20日現在	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1.元本状況
期首元本額	430,835,382円	209,937,202円
期中追加設定元本額	53,936,669円	61,981,914円
期中一部解約元本額	274,834,849円	54,332,741円
2.受益権の総数	209,937,202口	217,586,375口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2020年1月21日 至 2020年7月20日	当中間計算期間 自 2021年1月21日 至 2021年7月20日
親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
2,255,956円	1,912,748円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2021年1月20日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2021年7月20日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2021年1月20日現在	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.8567円	1.9375円
「1口=1円(10,000口=18,567円)」	「1口=1円(10,000口=19,375円)」

<参考>当ファンドは、「米国イノベーション・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
米国イノベーション・マザーファンド
(1)中間貸借対照表

区分	前計算期間末 2021年1月20日現在	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	23,374,521	85,736,361
コール・ローン	93,820,642	69,887,470
株式	2,019,079,599	2,702,152,611
派生商品評価勘定	21,613	8,197
未収入金	9,152,550	-
未収配当金	19,877	78,742
流動資産合計	2,145,468,802	2,857,863,381
資産合計	2,145,468,802	2,857,863,381
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	14,540	4,658
未払金	2,246,417	-
未払解約金	78,028,663	48,251,333
流動負債合計	80,289,620	48,255,991
負債合計	80,289,620	48,255,991
純資産の部
元本等
元本	984,088,407	1,270,109,135
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)	1,081,090,775	1,539,498,255
元本等合計	2,065,179,182	2,809,607,390
純資産合計	2,065,179,182	2,809,607,390
負債純資産合計	2,145,468,802	2,857,863,381

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2021年1月21日 至 2021年7月20日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2021年1月20日現在	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1.元本状況
期首元本額	2,186,953,704円	984,088,407円
期中追加設定元本額	196,179,937円	419,842,024円
期中一部解約元本額	1,399,045,234円	133,821,296円
元本の内訳
米国イノベーション・ファンド(年4回決算型)	798,403,168円	1,079,581,848円
米国イノベーション・ファンド(年1回決算型)	185,685,239円	190,527,287円
合計	984,088,407円	1,270,109,135円
2.受益権の総数	984,088,407口	1,270,109,135口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	前計算期間末 2021年1月20日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	11,800,000	-	11,821,613	21,613
	売建
	アメリカ・ドル	31,100,000	-	31,114,540	△14,540
合計		-	-	42,936,153	7,073

区分	種類	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	3,900,000	-	3,895,426	△4,574
	売建
	アメリカ・ドル	2,700,000	-	2,691,887	8,113
合計		-	-	6,587,313	3,539

(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2021年1月20日現在	当中間計算期間末 2021年7月20日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
2.0986円	2.2121円
「1口=1円(10,000口=20,986円)」	「1口=1円(10,000口=22,121円)」