半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年3月4日-令和3年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.元本状況
期首元本額	43,401,740円	31,287,266円
期中追加設定元本額	9,949,868円	2,516,751円
期中一部解約元本額	22,064,342円	7,735,952円
2.受益権の総数	31,287,266口	26,068,065口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2019年3月5日 至 2019年9月4日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2020年3月4日 至 2020年9月3日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年3月3日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2020年9月3日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0921円	1.1391円
「1口=1円(10,000口=10,921円)」	「1口=1円(10,000口=11,391円)」

<参考>当ファンドは、「ひとくふう新興国株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

ひとくふう新興国株式マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,274,391	1,540,453
コール・ローン		1,786,485	702,676
投資証券		31,175,794	27,454,254
流動資産合計		34,236,670	29,697,383
資産合計		34,236,670	29,697,383
負債の部
流動負債
未払解約金		-	52,728
流動負債合計		-	52,728
負債合計		-	52,728
純資産の部
元本等
元本		30,962,554	25,657,053
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		3,274,116	3,987,602
元本等合計		34,236,670	29,644,655
純資産合計		34,236,670	29,644,655
負債純資産合計		34,236,670	29,697,383

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国投資証券についての受取配当金は、原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.元本状況
期首元本額	43,116,470円	30,962,554円
期中追加設定元本額	9,852,818円	2,474,759円
期中一部解約元本額	22,006,734円	7,780,260円
元本の内訳
ひとくふう新興国株式ファンド	30,962,554円	25,657,053円
合計	30,962,554円	25,657,053円
2.受益権の総数	30,962,554口	25,657,053口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年3月3日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2020年9月3日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1057円	1.1554円
「1口=1円(10,000口=11,057円)」	「1口=1円(10,000口=11,554円)」