有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年4月22日-令和2年10月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 2020年4月22日 至 2020年10月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 2020年4月21日現在	当期 2020年10月21日現在
1.元本状況
期首元本額	1,363,200,080円	1,054,278,418円
期中追加設定元本額	6,443,917円	4,551,127円
期中一部解約元本額	315,365,579円	16,442,064円
2.受益権の総数	1,054,278,418口	1,042,387,481口
3.元本の欠損
	163,940,826円	55,120,542円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2019年10月22日 至 2020年4月21日				当期 自 2020年4月22日 至 2020年10月21日
分配金の計算過程				分配金の計算過程
第19期計算期間末(2019年11月21日)に、投資信託約款に基づき計算した54,534,270円 (1万口当たり403.95円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,350,009円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第25期計算期間末(2020年5月21日)に、投資信託約款に基づき計算した57,876,046円 (1万口当たり548.51円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,055,154円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	4,203,383円			配当等収益 (費用控除後)	3,303,665円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	6,854,526円			収益調整金	5,613,666円
	分配準備積立金	43,476,361円			分配準備積立金	48,958,715円
	分配可能額	54,534,270円			分配可能額	57,876,046円
	(1万口当たり分配可能額)	(403.95円)			(1万口当たり分配可能額)	(548.51円)
	収益分配金	1,350,009円			収益分配金	1,055,154円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第20期計算期間末(2019年12月23日)に、投資信託約款に基づき計算した51,331,766円 (1万口当たり432.95円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,185,631円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第26期計算期間末(2020年6月22日)に、投資信託約款に基づき計算した60,239,280円 (1万口当たり570.41円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,056,064円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	4,623,046円			配当等収益 (費用控除後)	3,369,089円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	6,043,720円			収益調整金	5,662,965円
	分配準備積立金	40,665,000円			分配準備積立金	51,207,226円
	分配可能額	51,331,766円			分配可能額	60,239,280円
	(1万口当たり分配可能額)	(432.95円)			(1万口当たり分配可能額)	(570.41円)
	収益分配金	1,185,631円			収益分配金	1,056,064円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第21期計算期間末(2020年1月21日)に、投資信託約款に基づき計算した54,108,358円 (1万口当たり460.20円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,175,752円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第27期計算期間末(2020年7月21日)に、投資信託約款に基づき計算した61,390,595円 (1万口当たり585.34円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,048,809円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	4,380,033円			配当等収益 (費用控除後)	2,613,970円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	6,018,978円			収益調整金	5,658,574円
	分配準備積立金	43,709,347円			分配準備積立金	53,118,051円
	分配可能額	54,108,358円			分配可能額	61,390,595円
	(1万口当たり分配可能額)	(460.20円)			(1万口当たり分配可能額)	(585.34円)
	収益分配金	1,175,752円			収益分配金	1,048,809円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第22期計算期間末(2020年2月21日)に、投資信託約款に基づき計算した52,917,128円 (1万口当たり482.41円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,096,923円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第28期計算期間末(2020年8月21日)に、投資信託約款に基づき計算した63,445,376円 (1万口当たり605.65円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,047,560円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	3,527,220円			配当等収益 (費用控除後)	3,175,455円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	5,728,396円			収益調整金	5,688,118円
	分配準備積立金	43,661,512円			分配準備積立金	54,581,803円
	分配可能額	52,917,128円			分配可能額	63,445,376円
	(1万口当たり分配可能額)	(482.41円)			(1万口当たり分配可能額)	(605.65円)
	収益分配金	1,096,923円			収益分配金	1,047,560円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第23期計算期間末(2020年3月23日)に、投資信託約款に基づき計算した53,534,350円 (1万口当たり505.29円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,059,471円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第29期計算期間末(2020年9月23日)に、投資信託約款に基づき計算した65,514,895円 (1万口当たり626.52円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,045,699円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	3,483,437円			配当等収益 (費用控除後)	3,227,889円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	5,556,863円			収益調整金	5,716,399円
	分配準備積立金	44,494,050円			分配準備積立金	56,570,607円
	分配可能額	53,534,350円			分配可能額	65,514,895円
	(1万口当たり分配可能額)	(505.29円)			(1万口当たり分配可能額)	(626.52円)
	収益分配金	1,059,471円			収益分配金	1,045,699円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第24期計算期間末(2020年4月21日)に、投資信託約款に基づき計算した55,580,878円 (1万口当たり527.19円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,054,278円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第30期計算期間末(2020年10月21日)に、投資信託約款に基づき計算した67,766,266円 (1万口当たり650.11円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,042,387円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	3,363,202円			配当等収益 (費用控除後)	3,501,299円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	5,567,885円			収益調整金	5,735,888円
	分配準備積立金	46,649,791円			分配準備積立金	58,529,079円
	分配可能額	55,580,878円			分配可能額	67,766,266円
	(1万口当たり分配可能額)	(527.19円)			(1万口当たり分配可能額)	(650.11円)
	収益分配金	1,054,278円			収益分配金	1,042,387円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	当期 自 2020年4月22日 至 2020年10月21日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリング及びファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理及びコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベル及び頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用部署の担当役員及びリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	当期 2020年10月21日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2020年4月21日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
社 債 券	35,532,000
合計	35,532,000

当期(2020年10月21日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
社 債 券	△8,208,000
合計	△8,208,000

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前期(2020年4月21日現在)
該当事項はありません。
当期(2020年10月21日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
当期(自 2020年4月22日 至 2020年10月21日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。
(1口当たり情報)

前期 2020年4月21日現在	当期 2020年10月21日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.8445円	0.9471円
「1口=1円(10,000口=8,445円)」	「1口=1円(10,000口=9,471円)」