有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年5月19日-令和2年11月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第3期 自 2020年5月19日 至 2020年11月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他	当ファンドの計算期間は原則として、毎年5月18日から11月17日、11月18日から翌年5月17日までとなっておりますが、前計算期間末日が休業日のため、2020年5月19日から2020年11月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第2期 (2020年5月18日現在)		第3期 (2020年11月17日現在)
1.	投資信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額	期首元本額	2,922,603,434円	期首元本額	3,966,018,525円
		期中追加設定元本額	1,091,442,843円	期中追加設定元本額	2,256,171,331円
		期中一部解約元本額	48,027,752円	期中一部解約元本額	117,065,917円
2.	元本の欠損		-円		-円
3.	計算期間末日における受益権の総数		3,966,018,525口		6,105,123,939口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第2期 自 2019年11月19日 至 2020年5月18日			第3期 自 2020年5月19日 至 2020年11月17日
分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額		0円			0円
費用控除後・繰越欠損金補填後の 有価証券売買等損益額		75,224,630円			71,877,255円
収益調整金額		43,210,070円			142,001,068円
分配準備積立金額		20,265,824円			93,914,277円
当ファンドの分配対象収益額		138,700,524円			307,792,600円
当ファンドの期末残存口数		3,966,018,525口			6,105,123,939口
1万口当たり収益分配対象額		349.72円			504.15円
1万口当たり分配金額		0円			0円
収益分配金金額		0円			0円

(金融商品に関する注記)

項目	第2期 自 2019年11月19日 至 2020年5月18日	第3期 自 2020年5月19日 至 2020年11月17日
1.金融商品の状況に関する事項	・金融商品に対する取組方針	・金融商品に対する取組方針
	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
	・金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	・金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(有価証券に関する注記)」に記載しております。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。	同左
	・金融商品に係るリスク管理体制	・金融商品に係るリスク管理体制
	委託会社においてはリスク管理に関する委員会を設け、信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニタリングを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への管理を行っております。	同左
	・金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	・金融商品の時価等に関する事項に ついての補足説明
	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
2.金融商品の時価等に関する事項	・貸借対照表計上額、時価及びその差額	・貸借対照表計上額、時価及び その差額
	貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
	・時価の算定方法	・時価の算定方法
	投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第2期 自 2019年11月19日 至 2020年5月18日	第3期 自 2020年5月19日 至 2020年11月17日
	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△481,498	△266,708
投資証券	139,304,296	155,591,528
合計	138,822,798	155,324,820

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

項目	第2期 (2020年5月18日現在)	第3期 (2020年11月17日現在)
1口当たり純資産額	1.0350円	1.0504円
(1万口当たり純資産額)	(10,350円)	(10,504円)

(重要な後発事象に関する注記)

第3期 自 2020年5月19日 至 2020年11月17日

2021年1月29日、証券取引等監視委員会は、当ファンドの主たる投資対象であるSpectra SPC - Powerfund JP Segregated Portfolioの運用体制、運用方法の実在性および管理方法などの実態の把握が不十分であったとして、内閣総理大臣および金融庁長官に対し、金融庁設置法第20条第1項の規定に基づき、委託会社への行政処分を行うよう勧告を行いました。 当該勧告を受けたことから金融庁は、2021年2月3日、委託会社に対し、金融商品取引法第51 条の規定に基づき、業務改善命令の行政処分を行いました。 委託会社は、勧告内容を受け、2021年1月30日より、当該投資対象ファンドの運用財産についてのより詳細な状況を確認できるまでの間、投資家保護の観点から、当ファンドの①新規の設定の申込受付を中止、および②解約の申込受付を中止しております。