半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/06/06-2024/06/05)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年6月6日 至2023年12月5日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年6月5日現在	当中間計算期間末 2023年12月5日現在
1.	※1	期首元本額	70,451,322円	82,561,437円
		期中追加設定元本額	18,945,126円	14,493,350円
		期中一部解約元本額	6,835,011円	8,318,230円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	82,561,437口	88,736,557口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年6月7日 至2022年12月6日	当中間計算期間 自2023年6月6日 至2023年12月5日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年6月5日現在	当中間計算期間末 2023年12月5日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年6月5日現在	当中間計算期間末 2023年12月5日現在
1口当たり純資産額	1.1712円	1.1959円
(1万口当たり純資産額)	(11,712円)	(11,959円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券、「外国株式インデックスマザーファンド」受益証券、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月5日現在 金 額 (円)	2023年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		10,496,544,143	12,351,531,255
株式	※2※3	235,920,131,577	274,720,226,710
派生商品評価勘定		572,330,500	-
未収入金		-	97,639,700
未収配当金		2,050,889,570	754,104,833
未収利息		480,343	660,476
その他未収収益	※4	38,322,027	6,549,586
差入委託証拠金		-	7,921,151
流動資産合計		249,078,698,160	287,938,633,711
資産合計		249,078,698,160	287,938,633,711
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	9,611,050
前受金		431,906,300	96,780,000
未払金		-	17,328,200
未払解約金		107,784,740	854,504,890
受入担保金		4,800,327,997	7,238,344,311
流動負債合計		5,340,019,037	8,216,568,451
負債合計		5,340,019,037	8,216,568,451
純資産の部
元本等
元本	※1	154,707,449,700	166,422,515,072
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		89,031,229,423	113,299,550,188
元本等合計		243,738,679,123	279,722,065,260
純資産合計		243,738,679,123	279,722,065,260
負債純資産合計		249,078,698,160	287,938,633,711

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月6日 至2023年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1.	※1	期首	2022年6月7日	2023年6月6日
		期首元本額	144,218,034,186円	154,707,449,700円
		期中追加設定元本額	23,949,619,642円	19,345,720,651円
		期中一部解約元本額	13,460,204,128円	7,630,655,279円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,766,727,363円	2,801,751,934円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	4,582,469,170円	4,349,200,893円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	914,473円	911,273円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	16,539,530円	15,019,052円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	239,546,860円	192,250,160円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	16,395,434円	13,126,071円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	462,005,847円	409,017,693円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	-円	334,558,120円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	582,944,013円	679,461,245円
		D-I's TOPIXインデックス	13,713,849円	13,683,461円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	230,161,402円	250,892,420円
		iFree TOPIXインデックス	6,665,168,340円	7,280,005,929円
		iFree 8資産バランス	4,452,587,585円	4,607,390,202円
		iFree 年金バランス	861,208,807円	999,592,602円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	33,003円	638,850円
		DCダイワ日本株式インデックス	69,887,459,503円	70,750,314,109円
		ダイワ・ライフ・バランス30	3,205,125,267円	3,130,739,193円
		ダイワ・ライフ・バランス50	4,812,288,474円	4,933,334,764円
		ダイワ・ライフ・バランス70	5,099,468,118円	5,659,272,182円
		年金ダイワ日本株式インデックス	7,096,930,330円	7,354,925,170円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	53,649,088円	55,176,028円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	71,886,039円	76,206,904円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	3,477,349,497円	4,787,553,654円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,632,163円	12,445,814円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	10,218,104円	11,685,906円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	30,731,620円	29,768,814円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	5,169,576,821円	11,448,730,933円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	68,265,420円	54,371,807円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	24,867,151円	20,876,356円
		ダイワ・バランスファンド35VA	4,404,601,154円	3,779,620,810円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	414,580,439円	350,930,093円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	59,675,537円	51,746,439円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	93,574,927円	73,719,521円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	206,174,498円	237,244,091円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	11,968,348,998円	12,128,882,646円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	3,416,099,506円	5,876,095,328円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,551,296,505円	3,348,064,514円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,181,419,940円	1,167,658,269円
		ダイワライフスタイル25	121,938,701円	107,308,072円
		ダイワライフスタイル50	524,432,231円	483,465,716円
		ダイワライフスタイル75	418,523,791円	404,428,524円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	8,435,920,202円	8,140,449,510円
	計		154,707,449,700円	166,422,515,072円
2.		期末日における受益権の総数	154,707,449,700口	166,422,515,072口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 4,697,417,000円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 6,829,317,670円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,130,580,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,183,810,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2023年6月5日現在				2023年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	7,341,353,700	-	7,913,880,000	572,526,300	4,945,840,000	-	4,936,345,000	△9,495,000
合計	7,341,353,700	-	7,913,880,000	572,526,300	4,945,840,000	-	4,936,345,000	△9,495,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1口当たり純資産額	1.5755円	1.6808円
(1万口当たり純資産額)	(15,755円)	(16,808円)

「外国株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月5日現在 金 額 (円)	2023年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		784,015,541	1,414,507,781
コール・ローン		5,690,886,574	9,729,761,967
株式		327,359,557,109	390,232,325,529
投資証券		7,257,163,279	8,501,333,670
派生商品評価勘定		625,902,486	706,428,001
未収入金		193,360,845	87,375,060
未収配当金		502,849,758	536,003,444
差入委託証拠金		6,119,865,130	7,799,110,489
流動資産合計		348,533,600,722	419,006,845,941
資産合計		348,533,600,722	419,006,845,941
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		11,405,787	70,388,107
未払金		170,226,669	279,763,719
未払解約金		238,776,100	575,527,000
流動負債合計		420,408,556	925,678,826
負債合計		420,408,556	925,678,826
純資産の部
元本等
元本	※1	73,305,284,321	78,782,685,463
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		274,807,907,845	339,298,481,652
元本等合計		348,113,192,166	418,081,167,115
純資産合計		348,113,192,166	418,081,167,115
負債純資産合計		348,533,600,722	419,006,845,941

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月6日 至2023年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1.	※1	期首	2022年6月7日	2023年6月6日
		期首元本額	65,219,352,126円	73,305,284,321円
		期中追加設定元本額	13,276,965,835円	7,531,220,417円
		期中一部解約元本額	5,191,033,640円	2,053,819,275円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国株式インデックスVA	294,614,706円	252,159,607円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	2,700,422円	2,398,033円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	33,702,693円	27,113,381円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	5,352,543円	4,173,336円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	150,034,208円	131,811,172円
		外国株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	87,595,091円	102,286,592円
		ダイワバランスファンド2023-01(適格機関投資家専用)	105,598,925円	90,561,111円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	628,464,988円	731,492,283円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	3,545,008,347円	4,494,733,779円
		ダイワファンドラップオンライン 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	598,060,561円	564,169,530円
		D-I's 外国株式インデックス	18,214,545円	20,923,332円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	49,601,005円	53,313,694円
		iFree 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	6,838,207,767円	7,612,759,721円
		iFree 8資産バランス	1,473,361,115円	1,484,945,225円
		iFree 年金バランス	285,687,220円	321,035,811円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	160,733円	3,052,677円
		DCダイワ外国株式インデックス	45,285,958,135円	47,549,251,480円
		ダイワ・ライフ・バランス30	530,080,997円	507,111,516円
		ダイワ・ライフ・バランス50	1,054,132,356円	1,075,299,438円
		ダイワ・ライフ・バランス70	921,363,577円	1,028,299,491円
		大和DC海外株式インデックスファンド	1,948,055,233円	2,017,055,591円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	12,522,141円	12,568,923円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	12,720,324円	13,068,453円
		ダイワつみたてインデックス外国株式	1,735,073,784円	2,129,678,498円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	2,074,276円	2,057,594円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	2,254,312円	2,504,278円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	5,627,914円	5,293,680円
		ダイワ先進国株式インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	5,028,864円	11,618,359円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	66,467,884円	52,676,509円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	40,358,122円	33,932,785円
		ダイワ・バランスファンド35VA	1,086,845,160円	910,373,309円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	58,861,714円	48,117,622円
		ダイワバランスファンド2021-02(適格機関投資家専用)	160,746,206円	140,584,660円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国株式	1,270,278,248円	1,398,852,149円
		ダイワ・ノーロード 外国株式ファンド	419,653,362円	431,373,322円
		ダイワ外国株式インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	1,544,600,019円	2,324,047,271円
		ダイワ投信倶楽部外国株式インデックス	2,938,348,326円	3,022,029,754円
		ダイワライフスタイル25	10,050,870円	8,618,923円
		ダイワライフスタイル50	43,338,052円	39,067,351円
		ダイワライフスタイル75	34,479,576円	32,621,224円
		ダイワバランスファンド2023-08(適格機関投資家専用)	-円	89,653,999円
	計		73,305,284,321円	78,782,685,463円
2.		期末日における受益権の総数	73,305,284,321口	78,782,685,463口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	2023年6月5日現在				2023年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	13,027,055,445	-	13,587,168,704	560,113,259	18,577,271,170	-	19,256,655,104	679,383,934
合計	13,027,055,445	-	13,587,168,704	560,113,259	18,577,271,170	-	19,256,655,104	679,383,934

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	2023年6月5日現在				2023年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	5,725,440,370	-	5,779,823,810	54,383,440	9,103,193,530	-	9,059,849,490	△43,344,040
アメリカ・ドル	3,006,153,860	-	3,026,854,880	20,701,020	5,287,986,000	-	5,265,381,600	△22,604,400
イギリス・ ポンド	345,030,080	-	346,964,200	1,934,120	278,640,900	-	277,442,400	△1,198,500
オーストラリ ア・ドル	441,188,160	-	451,376,240	10,188,080	612,777,690	-	610,561,350	△2,216,340
カナダ・ドル	643,298,790	-	654,772,230	11,473,440	944,137,920	-	940,096,770	△4,041,150
スイス・フラン	518,741,400	-	522,870,700	4,129,300	776,370,520	-	775,144,620	△1,225,900
ユーロ	771,028,080	-	776,985,560	5,957,480	1,203,280,500	-	1,191,222,750	△12,057,750
合計	5,725,440,370	-	5,779,823,810	54,383,440	9,103,193,530	-	9,059,849,490	△43,344,040

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1口当たり純資産額	4.7488円	5.3068円
(1万口当たり純資産額)	(47,488円)	(53,068円)

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月5日現在 金 額 (円)	2023年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		8,083,687,965	9,082,456,148
コール・ローン		1,316,481,366	1,424,513,974
国債証券		251,403,629,306	276,320,079,929
派生商品評価勘定		7,667,397	4,395
未収入金		11,204,843	43,204,333
未収利息		1,601,633,414	1,892,542,980
前払費用		71,242,440	76,724,407
流動資産合計		262,495,546,731	288,839,526,166
資産合計		262,495,546,731	288,839,526,166
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		712,889	7,137,287
未払金		5,474,668,258	5,742,876,764
未払解約金		248,983,806	326,661,323
流動負債合計		5,724,364,953	6,076,675,374
負債合計		5,724,364,953	6,076,675,374
純資産の部
元本等
元本	※1	79,326,984,057	82,578,920,852
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		177,444,197,721	200,183,929,940
元本等合計		256,771,181,778	282,762,850,792
純資産合計		256,771,181,778	282,762,850,792
負債純資産合計		262,495,546,731	288,839,526,166

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月6日 至2023年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1.	※1	期首	2022年6月7日	2023年6月6日
		期首元本額	75,518,465,344円	79,326,984,057円
		期中追加設定元本額	9,967,747,761円	6,194,292,139円
		期中一部解約元本額	6,159,229,048円	2,942,355,344円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	420,348,520円	391,220,587円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	7,898,412円	7,319,300円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	47,909,085円	40,271,896円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	18,253,368円	15,003,665円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	216,841,012円	203,109,383円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	457,193,545円	569,147,604円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	730,996,597円	789,537,760円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	3,033,257,830円	3,678,762,630円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	855,201,324円	846,963,929円
		D-I's 外国債券インデックス	1,615,120円	2,551,780円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	17,415,830円	19,850,729円
		iFree 外国債券インデックス	2,204,039,693円	2,158,748,213円
		iFree 8資産バランス	2,093,016,152円	2,278,798,652円
		iFree 年金バランス	408,215,928円	496,915,006円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	15,487円	317,728円
		DCダイワ外国債券インデックス	50,799,853,169円	51,432,449,750円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,133,031,789円	1,155,771,303円
		ダイワ・ライフ・バランス50	746,371,730円	815,278,955円
		ダイワ・ライフ・バランス70	532,513,009円	624,369,470円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	676,398,361円	691,324,270円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	527,279,690円	547,435,066円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	206,860,176円	218,542,112円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	34,610,415円	37,083,440円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	17,092,551円	18,926,484円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	1,613,655,804円	1,954,094,615円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	4,454,951円	4,614,349円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	1,621,436円	1,938,861円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	3,253,618円	3,291,011円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	462,884,174円	1,109,516,318円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	112,079,398円	93,247,794円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	29,164,889円	25,462,305円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,126,411,245円	2,818,521,908円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	196,547,666円	174,697,159円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	156,992,713円	160,248,328円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	58,631,967円	66,707,729円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	2,520,728,659円	3,204,755,855円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	5,747,816,771円	5,819,566,379円
		ダイワライフスタイル25	28,914,057円	26,707,798円
		ダイワライフスタイル50	61,248,945円	59,336,674円
		ダイワライフスタイル75	16,348,971円	16,514,057円
	計		79,326,984,057円	82,578,920,852円
2.		期末日における受益権の総数	79,326,984,057口	82,578,920,852口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2023年6月5日現在				2023年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	51,467,935	-	52,180,720	△712,785	271,760,551	-	272,064,759	△304,208
アメリカ・ドル	-	-	-	-	153,317,186	-	153,556,452	△239,266
イギリス・ ポンド	-	-	-	-	16,921,049	-	16,920,803	246
ニュージーラ ンド・ドル	51,467,935	-	52,180,720	△712,785	-	-	-	-
ユーロ	-	-	-	-	101,522,316	-	101,587,504	△65,188
買建	1,064,544,748	-	1,072,212,041	7,667,293	1,166,271,232	-	1,159,442,548	△6,828,684
アメリカ・ドル	87,960,550	-	88,587,707	627,157	-	-	-	-
イギリス・ ポンド	9,014,278	-	9,022,317	8,039	-	-	-	-
オフショア・ 人民元	723,623,800	-	727,275,700	3,651,900	1,046,331,594	-	1,040,423,296	△5,908,298
シンガポー ル・ドル	27,108,708	-	27,276,004	167,296	19,520,002	-	19,393,659	△126,343
ニュージーラ ンド・ドル	-	-	-	-	25,779,248	-	25,636,396	△142,852
ポーランド・ ズロチ	-	-	-	-	27,875,525	-	27,717,861	△157,664
メキシコ・ペソ	195,982,580	-	199,129,385	3,146,805	46,764,863	-	46,271,336	△493,527
ユーロ	20,854,832	-	20,920,928	66,096	-	-	-	-
合計	1,116,012,683	-	1,124,392,761	6,954,508	1,438,031,783	-	1,431,507,307	△7,132,892

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1口当たり純資産額	3.2369円	3.4242円
(1万口当たり純資産額)	(32,369円)	(34,242円)

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月5日現在 金 額 (円)	2023年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		844,965,775	229,467,217
国債証券		40,102,905,890	45,355,505,670
地方債証券		2,693,837,873	3,069,426,206
特殊債券		932,153,700	1,217,409,602
社債券		2,865,361,500	3,367,641,700
未収利息		80,306,475	94,651,120
前払費用		6,011,813	6,004,638
流動資産合計		47,525,543,026	53,340,106,153
資産合計		47,525,543,026	53,340,106,153
負債の部
流動負債
未払金		711,652,000	76,125,100
未払解約金		12,361,571	8,536,327
流動負債合計		724,013,571	84,661,427
負債合計		724,013,571	84,661,427
純資産の部
元本等
元本	※1	37,438,102,323	43,528,908,846
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		9,363,427,132	9,726,535,880
元本等合計		46,801,529,455	53,255,444,726
純資産合計		46,801,529,455	53,255,444,726
負債純資産合計		47,525,543,026	53,340,106,153

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2023年6月6日 至2023年12月5日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1.	※1	期首	2022年6月7日	2023年6月6日
		期首元本額	30,891,408,853円	37,438,102,323円
		期中追加設定元本額	7,312,021,169円	6,477,246,121円
		期中一部解約元本額	765,327,699円	386,439,598円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	2,049,608,556円	2,739,976,867円
		iFree 日本債券インデックス	3,549,142,220円	3,347,618,845円
		iFree 8資産バランス	5,344,516,746円	6,406,892,737円
		ダイワ・ライフ・バランス30	10,631,228,521円	11,865,664,640円
		ダイワ・ライフ・バランス50	7,613,146,325円	9,149,546,602円
		ダイワ・ライフ・バランス70	2,742,507,483円	3,498,791,164円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	1,722,613,826円	1,935,614,120円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	1,341,988,777円	1,533,939,496円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	528,570,997円	611,890,674円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	1,594,215,198円	2,124,447,733円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	41,786,183円	47,539,298円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	16,600,215円	21,830,871円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	16,691,466円	18,604,243円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	201,596,693円	184,289,943円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	43,889,117円	42,261,613円
	計		37,438,102,323円	43,528,908,846円
2.		期末日における受益権の総数	37,438,102,323口	43,528,908,846口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年6月5日現在	2023年12月5日現在
1口当たり純資産額	1.2501円	1.2235円
(1万口当たり純資産額)	(12,501円)	(12,235円)