半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/06/21-2024/06/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第5期中間計算期間 自 2023年6月21日 至 2023年12月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第4期 (2023年6月20日現在)	第5期中間計算期間 (2023年12月20日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	1,797,585,603口	2,005,295,661口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 80,155,160円	元本の欠損 119,211,761円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9554円 (1万口当たりの純資産額9,554円)	1口当たり純資産額 0.9406円 (1万口当たりの純資産額9,406円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第5期中間計算期間 (2023年12月20日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第4期 (2023年6月20日現在)	第5期中間計算期間 (2023年12月20日現在)
期首元本額	1,046,709,215円	1,797,585,603円
期中追加設定元本額	994,483,340円	407,437,670円
期中一部解約元本額	243,606,952円	199,727,612円

(参考)
三井住友DS・国内債券インデックス年金ファンドは、「国内債券(NOMURA-BPI)マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内債券(NOMURA-BPI)マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2023年6月20日現在)	(2023年12月20日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	23,611,624	11,897,503
コール・ローン	711,714,761	684,322,991
国債証券	96,200,264,290	99,141,558,490
地方債証券	12,380,473,400	11,554,144,100
特殊債券	9,892,233,546	9,874,517,935
社債券	6,985,552,600	7,957,647,700
未収入金	592,542,600	356,780,700
未収利息	163,366,851	164,556,674
前払費用	4,959,938	9,147,718
流動資産合計	126,954,719,610	129,754,573,811
資産合計	126,954,719,610	129,754,573,811
負債の部
流動負債
未払金	-	128,683,000
未払解約金	130,964,074	504,262,824
その他未払費用	747	1,153
流動負債合計	130,964,821	632,946,977
負債合計	130,964,821	632,946,977
純資産の部
元本等
元本	92,132,941,515	95,217,934,824
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	34,690,813,274	33,903,692,010
元本等合計	126,823,754,789	129,121,626,834
純資産合計	126,823,754,789	129,121,626,834
負債純資産合計	126,954,719,610	129,754,573,811

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年6月21日 至 2023年12月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2023年6月20日現在)	(2023年12月20日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	92,132,941,515口	95,217,934,824口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.3765円 (1万口当たりの純資産額13,765円)	1口当たり純資産額 1.3561円 (1万口当たりの純資産額13,561円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年12月20日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2023年6月20日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	89,046,647,330円
同期中における追加設定元本額	13,876,905,039円
同期中における一部解約元本額	10,790,610,854円
2023年6月20日現在の元本の内訳
三井住友・日本債券インデックス・ファンド	53,739,183,996円
三井住友DS・国内債券インデックス年金ファンド	1,248,435,969円
日興FWS・日本債インデックス	7,486,997,154円
SMAM・国内債券インデックス・ファンド	2,001,324,170円
国内債券インデックスファンドVA<適格機関投資家限定>	31,293,159円
SMAM・年金国内債券パッシブファンド<適格機関投資家限定>	27,625,707,067円
合 計	92,132,941,515円

(2023年12月20日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	92,132,941,515円
同期中における追加設定元本額	9,938,427,487円
同期中における一部解約元本額	6,853,434,178円
2023年12月20日現在の元本の内訳
三井住友・日本債券インデックス・ファンド	53,385,266,319円
三井住友DS・国内債券インデックス年金ファンド	1,391,714,125円
日興FWS・日本債インデックス	10,293,697,647円
SMAM・国内債券インデックス・ファンド	1,817,887,058円
国内債券インデックスファンドVA<適格機関投資家限定>	25,998,019円
SMAM・年金国内債券パッシブファンド<適格機関投資家限定>	28,303,371,656円
合 計	95,217,934,824円