半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年8月21日-令和3年8月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2020年 8月21日 至 2021年 2月20日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2020年 8月20日現在	当中間計算期間末 2021年 2月20日現在
1.※1	期首元本額	500,000,000円	500,000,000円
	期中追加設定元本額	―円	―円
	期中一部解約元本額	―円	―円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	500,000,000口	500,000,000口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は89,848,929円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は115,593,226円であります。

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2019年 9月30日 至 2020年 3月29日	当中間計算期間 自 2020年 8月21日 至 2021年 2月20日
※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 当ファンドの純資産総額に対して年10,000分の45の率を乗じて得た金額	※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2020年 8月20日現在	当中間計算期間末 2021年 2月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引 に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2020年 8月20日現在		当中間計算期間末 2021年 2月20日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.8203円 8,203円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.7688円 7,688円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「東京海上・スタイルアルファ・グローバル債券マザーファンド」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「東京海上・スタイルアルファ・グローバル債券マザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2020年 8月20日現在	2021年 2月20日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		93,267,679	88,025,671
国債証券		200,012,600	200,019,000
派生商品評価勘定		2,725,992	17,143,839
前払金		40,000	―
差入委託証拠金		120,800,808	114,200,049
流動資産合計		416,847,079	419,388,559
資産合計		416,847,079	419,388,559
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		3,932,751	27,380,517
前受金		―	4,200,000
未払解約金		2,739,417	―
未払利息		150	48
流動負債合計		6,672,318	31,580,565
負債合計		6,672,318	31,580,565
純資産の部
元本等
元本	※1	491,964,821	491,964,821
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△81,790,060	△104,156,827
元本等合計		410,174,761	387,807,994
純資産合計		410,174,761	387,807,994
負債純資産合計		416,847,079	419,388,559

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2020年 8月21日 至 2021年 2月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本 となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2020年 8月20日現在	2021年 2月20日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	500,000,000円	491,964,821円
	同期中における追加設定元本額	―円	―円
	同期中における一部解約元本額	8,035,179円	―円
	同中間期末における元本額	491,964,821円	491,964,821円
	元本の内訳*
	東京海上・スタイルアルファ・グローバル債券ファンド	491,964,821円	491,964,821円
	計	491,964,821円	491,964,821円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	491,964,821口	491,964,821口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は81,790,060円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は104,156,827円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2020年 8月20日現在	2021年 2月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引 に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連
(2020年8月20日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	776,514,180	―	777,485,320	971,140
	US 10YR NOTE	88,558,627	―	88,717,762	159,135
	CAN 10YR BND	111,459,469	―	110,778,062	△681,407
	EURO-OAT FUT	169,342,838	―	169,453,428	110,590
	AUST 10YR 6%	407,153,246	―	408,536,068	1,382,822
	売建	954,743,093	―	956,917,691	△2,174,598
	長期国債標準物先物	303,860,000	―	303,840,000	20,000
	EURO-BUND FU	574,372,221	―	576,928,349	△2,556,128
	LONG GILT FT	76,510,872	―	76,149,342	361,530
合 計		1,731,257,273	―	1,734,403,011	△1,203,458

 
(2021年2月20日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	1,336,398,391	―	1,309,017,874	△27,380,517
	US 10YR NOTE	291,510,518	―	287,261,071	△4,249,447
	CAN 10YR BND	691,685,026	―	677,313,593	△14,371,433
	LONG GILT FT	39,553,783	―	38,655,707	△898,076
	AUST 10YR 6%	313,649,064	―	305,787,503	△7,861,561
	売建	1,788,796,113	―	1,771,642,373	17,153,740
	長期国債標準物先物	912,000,000	―	907,140,000	4,860,000
	EURO-BUND FU	770,058,585	―	759,375,881	10,682,704
	EURO-OAT FUT	106,737,528	―	105,126,492	1,611,036
合 計		3,125,194,504	―	3,080,660,247	△10,226,777

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
また契約額等及び時価の邦貨換算は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2020年 8月20日現在		2021年 2月20日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.8337円 8,337円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.7883円 7,883円)