半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年3月6日-令和2年9月5日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		前計算期間 2020年 3月 5日現在	当中間計算期間 2020年 9月 5日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	100,000円	89,875,957円
	期中追加設定元本額	98,708,891円	41,623,513円
	期中一部解約元本額	8,932,934円	37,308,676円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	89,875,957口	94,190,794口
3.	中間計算期間末日における1口当たり純資産額	1.0042円	0.9820円
	中間計算期間末日における1万口当たり純資産額	10,042円	9,820円
4.	元本の欠損	-	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,697,763円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 2020年 3月 5日現在	当中間計算期間 2020年 9月 5日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「マニュライフ・日本債券ストラテジック・アクティブ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
マニュライフ・日本債券ストラテジック・アクティブ・マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	(2020年 3月 5日現在)	(2020年 9月 5日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	487,518,259	8,341,357,828
国債証券	22,617,344,189	15,195,063,849
社債券	36,353,317,500	44,564,533,100
コール・オプション(買)	33,740,000	35,735,100
プット・オプション(買)	2,188,800	-
派生商品評価勘定	26,977,659	24,570,743
未収入金	1,272,487,568	1,177,608,540
未収利息	191,824,197	192,364,301
前払費用	20,349,013	30,130,560
差入委託証拠金	60,260,100	113,681,639
流動資産合計	61,066,007,285	69,675,045,660
資産合計	61,066,007,285	69,675,045,660
負債の部
流動負債
コール・オプション(売)	27,540,000	1,120,000
プット・オプション(売)	29,854,000	13,503,300
派生商品評価勘定	1,262,178	15,662,705
前受金	40,210,000	17,580,000
未払金	880,278,928	314,454,400
未払解約金	124,475,945	228,640,271
未払利息	2,225,205	930,621
受入担保金	-	10,000,000
その他未払費用	95,774	287,389
流動負債合計	1,105,942,030	602,178,686
負債合計	1,105,942,030	602,178,686
純資産の部
元本等
元本	58,676,232,561	68,890,788,311
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,283,832,694	182,078,663
元本等合計	59,960,065,255	69,072,866,974
純資産合計	59,960,065,255	69,072,866,974
負債純資産合計	61,066,007,285	69,675,045,660

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)債券先物オプション取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(3)債券店頭オプション取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者又は銀行等の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	(4)金利スワップ取引、クレジット・デフォルト・スワップ取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		2020年 3月 5日現在	2020年 9月 5日現在
1.	元本の推移
	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	52,768,803,790円	58,676,232,561円
	同期中における追加設定元本額	9,630,781,022円	17,193,832,979円
	同期中における解約元本額	3,723,352,251円	6,979,277,229円
	同期末日における元本の内訳
	マニュライフ 日本債券ストラテジックファンド(SMA専用)	88,315,549円	92,568,519円
	マニュライフ・日本債券ストラテジック・アクティブ・ファンドF(適格機関投資家専用)	40,952,916,475円	38,134,338,831円
	マ二ュライフ FOFs用 日本債券ストラテジックファンド(適格機関投資家専用)	17,477,109,464円	30,350,538,603円
	マニュライフ 日本債券ストラテジックファンド(適格機関投資家専用)	157,891,073円	313,342,358円
	合計	58,676,232,561円	68,890,788,311円
2.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の受益権の総数	58,676,232,561口	68,890,788,311口
3.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額	1.0219円	1.0026円
	(1万口当たり純資産額)	10,219円	10,026円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	2020年 3月 5日現在	2020年 9月 5日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.債券関連
(2020年 3月 5日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	3,987,289,438	-	4,001,660,000	14,370,562
	債券先物オプション取引
	売建
	コール	927,000,000 (1,617,822)	-	1,620,000	△2,178
	プット	11,949,000,000 (17,280,597)	-	17,940,000	△659,403
合計		16,863,289,438	-	4,021,220,000	13,708,981

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	債券店頭オプション取引
	買建
	コール	6,123,243,000 (24,000,000)	-	33,740,000	9,740,000
	プット	11,691,993,600 (8,064,000)	-	2,188,800	△5,875,200
	売建
	コール	11,691,993,600 (6,912,000)	-	25,920,000	△19,008,000
	プット	6,123,243,000 (24,818,000)	-	11,914,000	12,904,000
合計		35,630,473,200	-	73,762,800	△2,239,200

(2020年 9月 5日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	12,286,249,403	-	12,298,230,000	11,980,597
	債券先物オプション取引
	売建
	コール	4,270,000,000 (829,836)	-	1,120,000	△290,164
	プット	2,121,000,000 (2,794,918)	-	2,100,000	694,918
合計		18,677,249,403	-	12,301,450,000	12,385,351

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	債券店頭オプション取引
	買建
	コール	15,674,716,100 (25,873,000)	-	35,735,100	9,862,100
	売建
	プット	15,674,716,100 (28,719,700)	-	11,403,300	17,316,400
合計		31,349,432,200	-	49,138,400	27,178,500

(注)A.債券先物取引
1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、本書における開示対象ファンドの期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおります。
B.債券先物オプション取引
1.時価の算定方法
債券先物オプション取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
2.債券先物オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額のうち、()内はオプション料であります。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
C.債券店頭オプション取引
1.時価の算定方法
債券店頭オプション取引の評価においては、金融商品取引業者又は銀行等の提供する価額で評価しております。
2.債券店頭オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額のうち、()内はオプション料であります。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
2.金利関連
(2020年 3月 5日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	金利スワップ取引
	変動受取、固定支払	90,000,000	90,000,000	408,586	408,586
	固定受取、変動支払	180,000,000	180,000,000	10,936,333	10,936,333
合計		270,000,000	270,000,000	11,344,919	11,344,919

(2020年 9月 5日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	金利スワップ取引
	変動受取、固定支払	3,740,000,000	3,740,000,000	△7,429,715	△7,429,715
	固定受取、変動支払	760,000,000	760,000,000	5,588,714	5,588,714
合計		4,500,000,000	4,500,000,000	△1,841,001	△1,841,001

(注)金利スワップ取引
1.時価の算定方法
金利スワップ取引の評価においては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.金利スワップ取引の残高表示は、契約額ベースに基づいて表示しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
3.クレジットデリバティブ関連
(2020年 3月 5日現在)
該当事項はありません。

(2020年 9月 5日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	売付
	クレジット・デフォルト・スワップ取引	900,000,000	-	898,768,442	△1,231,558
合計		900,000,000	-	898,768,442	△1,231,558

(注)クレジット・デフォルト・スワップ取引
1.時価の算定方法
クレジット・デフォルト・スワップ取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.クレジット・デフォルト・スワップ取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.時価額等には手数料相当額を含んでおります。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。