半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年6月9日-令和4年6月8日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第3期中間計算期間 自 2021年6月9日 至 2021年12月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第2期 2021年6月8日現在	第3期中間計算期間末 2021年12月8日現在
1.		期首元本額	2,561,483,276円	1,955,111,587円
		期中追加設定元本額	210,144,129円	31,552,690円
		期中一部解約元本額	816,515,818円	396,141,516円
2.		受益権の総数	1,955,111,587口	1,590,522,761口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は243,603,356円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は133,226,222円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第2期 2021年6月8日現在	第3期中間計算期間末 2021年12月8日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第2期 2021年6月8日現在	第3期中間計算期間末 2021年12月8日現在
1口当たり純資産額	0.8754円	0.9162円
(1万口当たり純資産額)	(8,754円)	(9,162円)

(参考)
当ファンドは、「Oneグローバル・リスクファクター・パリティ戦略マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
Oneグローバル・リスクファクター・パリティ戦略マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年12月8日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	2,537,324,483
国債証券	500,395,000
派生商品評価勘定	518,721,547
差入委託証拠金	4,412,811,649
流動資産合計	7,969,252,679
資産合計	7,969,252,679
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	237,272,154
前受金	18,075,000
未払解約金	61,000,000
受入担保金	23,000,000
流動負債合計	339,347,154
負債合計	339,347,154
純資産の部
元本等
元本	5,368,018,955
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,261,886,570
元本等合計	7,629,905,525
純資産合計	7,629,905,525
負債純資産合計	7,969,252,679

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2021年6月9日 至 2021年12月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		スワップ取引 金融商品取引業者又は銀行等が提示する価額若しくは価格情報会社の提供する価額(但し、売気配相場は使用しない)で評価しております。適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額若しくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年12月8日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	6,341,974,169円
		同期中追加設定元本額	251,876,517円
		同期中一部解約元本額	1,225,831,731円
		元本の内訳
		ファンド名
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク8%)	3,782,024,095円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク6%)	774,715,988円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク4%)	379,110,377円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク2%)	7,328,125円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク8%)	288,904,364円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク6%)	118,926,897円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク4%)	13,384,885円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク2%)	3,624,224円
		計	5,368,018,955円
2.		受益権の総数	5,368,018,955口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年12月8日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	6,694,022,793	-	6,697,771,636	△3,748,843
アメリカ・ドル	2,142,709,441	-	2,201,763,585	△59,054,144
イギリス・ポンド	361,073,821	-	357,847,042	3,226,779
オーストラリア・ドル	708,182,091	-	703,359,330	4,822,761
カナダ・ドル	570,802,905	-	571,215,768	△412,863
スイス・フラン	340,934,515	-	337,965,375	2,969,140
スウェーデン・クローナ	560,947,058	-	547,029,059	13,917,999
ユーロ	1,775,658,426	-	1,739,987,496	35,670,930
香港・ドル	233,714,536	-	238,603,981	△4,889,445
買建	2,309,046,121	-	2,269,252,804	△39,793,317
アメリカ・ドル	850,422,205	-	852,771,765	2,349,560
イギリス・ポンド	23,428,185	-	22,553,385	△874,800
オーストラリア・ドル	135,377,052	-	128,544,981	△6,832,071
カナダ・ドル	85,147,164	-	87,119,386	1,972,222
スウェーデン・クローナ	163,352,315	-	152,778,383	△10,573,932
ユーロ	974,629,256	-	947,454,560	△27,174,696
香港・ドル	76,689,944	-	78,030,344	1,340,400
合計	9,003,068,914	-	8,967,024,440	△43,542,160

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
株式関連

種類	2021年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	4,163,363,680	-	4,215,007,703	△51,644,023
買建	8,360,233,350	-	8,653,768,346	293,534,996
合計	12,523,597,030	-	12,868,776,049	241,890,973

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
債券関連

種類	2021年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	2,868,070,158	-	2,868,793,555	△723,397
買建	19,466,149,492	-	19,521,725,219	55,575,727
合計	22,334,219,650	-	22,390,518,774	54,852,330

(注)時価の算定方法
債券先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
その他

種類	2021年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
トータル・リターン・スワップ取引	4,200,000,000	4,200,000,000	28,306,000	28,306,000
合計	4,200,000,000	4,200,000,000	28,306,000	28,306,000

(注)時価の算定方法
トータル・リターン・スワップ取引
1. 金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2. スワップ取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。なお、スワップ取引であることから時価は評価損益となっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年12月8日現在
1口当たり純資産額	1.4214円
(1万口当たり純資産額)	(14,214円)