半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/06/09-2024/06/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第5期中間計算期間 自 2023年6月9日 至 2023年12月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第4期 2023年6月8日現在	第5期中間計算期間末 2023年12月8日現在
1.		期首元本額	42,667,383円	23,844,442円
		期中追加設定元本額	177,059円	22,877円
		期中一部解約元本額	19,000,000円	-円
2.		受益権の総数	23,844,442口	23,867,319口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,309,511円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,387,230円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期 2023年6月8日現在	第5期中間計算期間末 2023年12月8日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期 2023年6月8日現在	第5期中間計算期間末 2023年12月8日現在
1口当たり純資産額	0.9031円	0.9000円
(1万口当たり純資産額)	(9,031円)	(9,000円)

(参考)
当ファンドは、「Oneグローバル・リスクファクター・パリティ戦略マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
Oneグローバル・リスクファクター・パリティ戦略マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2023年12月8日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,636,472,591
国債証券	1,000,730,000
派生商品評価勘定	149,359,911
未収入金	16,458,023
前払金	3,510,000
差入委託証拠金	3,652,060,730
流動資産合計	6,458,591,255
資産合計	6,458,591,255
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	86,733,607
未払金	23,410,260
未払解約金	16,900,000
流動負債合計	127,043,867
負債合計	127,043,867
純資産の部
元本等
元本	5,660,894,889
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	670,652,499
元本等合計	6,331,547,388
純資産合計	6,331,547,388
負債純資産合計	6,458,591,255

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年6月9日 至 2023年12月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2023年12月8日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	5,668,500,982円
		同期中追加設定元本額	567,866,865円
		同期中一部解約元本額	575,472,958円
		元本の内訳
		ファンド名
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク8%)	2,423,190,239円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク6%)	504,479,584円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク4%)	266,191,129円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク2%)	4,907,709円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク8%)	1,302,403,967円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク6%)	862,101,688円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク4%)	231,170,609円
		One国際分散投資戦略ファンド(目標リスク2%)	66,449,964円
		計	5,660,894,889円
2.		受益権の総数	5,660,894,889口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2023年12月8日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2023年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	3,971,208,677	-	3,940,742,138	30,466,539
アメリカ・ドル	614,005,139	-	603,105,916	10,899,223
イギリス・ポンド	623,873,488	-	619,886,749	3,986,739
オーストラリア・ドル	359,686,536	-	357,677,984	2,008,552
カナダ・ドル	634,821,433	-	630,754,385	4,067,048
シンガポール・ドル	4,250,243	-	4,145,271	104,972
スイス・フラン	274,548,151	-	273,243,170	1,304,981
スウェーデン・クローナ	270,748,925	-	269,654,781	1,094,144
ノルウェー・クローネ	5,772,616	-	5,557,385	215,231
ユーロ	1,016,478,910	-	1,010,492,046	5,986,864
香港・ドル	167,023,236	-	166,224,451	798,785
買建	959,973,082	-	936,815,065	△23,158,017
アメリカ・ドル	171,562,547	-	167,720,940	△3,841,607
イギリス・ポンド	99,587,749	-	97,627,247	△1,960,502
オーストラリア・ドル	129,543,076	-	126,312,769	△3,230,307
カナダ・ドル	99,685,400	-	96,525,045	△3,160,355
シンガポール・ドル	49,989,621	-	48,361,495	△1,628,126
スイス・フラン	64,985,280	-	63,594,881	△1,390,399
スウェーデン・クローナ	49,934,392	-	50,261,631	327,239
ニュージーランド・ドル	44,350,677	-	43,958,376	△392,301
ノルウェー・クローネ	49,885,350	-	49,153,435	△731,915
ユーロ	200,448,990	-	193,299,246	△7,149,744
合計	4,931,181,759	-	4,877,557,203	7,308,522

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
株式関連

種類	2023年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	1,422,268,198	-	1,420,673,419	1,594,779
買建	3,104,171,805	-	3,119,939,427	15,767,622
合計	4,526,440,003	-	4,540,612,846	17,362,401

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
債券関連

種類	2023年12月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	165,849,906	-	167,566,144	△1,716,238
買建	6,457,822,248	-	6,497,504,757	39,682,509
合計	6,623,672,154	-	6,665,070,901	37,966,271

(注)時価の算定方法
債券先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2023年12月8日現在
1口当たり純資産額	1.1185円
(1万口当たり純資産額)	(11,185円)