有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和1年12月20日-令和2年4月27日)

宇宙インデックスマザーファンド
貸借対照表

	2020年 4月27日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	479,467
コール・ローン	2,953,570
株式	165,805,327
派生商品評価勘定	661,094
未収配当金	1,269
差入委託証拠金	5,652,320
流動資産合計	175,553,047
資産合計	175,553,047
負債の部
流動負債
前受金	661,094
未払解約金	2,478,341
未払利息	5
流動負債合計	3,139,440
負債合計	3,139,440
純資産の部
元本等
元本	232,839,293
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△60,425,686
元本等合計	172,413,607
純資産合計	172,413,607
負債純資産合計	175,553,047

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2020年 4月27日現在
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等における計算日に知りうる直近の日の最終相場(最終相場のないものについては、それに準じる価額)又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	株価指数先物取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
4.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	株式は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2020年 4月27日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		232,839,293口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	60,425,686円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.7405円
		(1万口当たり純資産額)	(7,405円)

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

	2020年 4月27日現在
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 また、当ファンドは、ファンド運用の効率化を図ることを目的として株価指数先物取引及び為替予約取引を行っております。株価指数先物取引に係る主要なリスクは、株価の変動による価格変動リスクであります。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用監理部が、運用に関するリスク管理と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用リスク管理委員会及び経営会議に報告します。 内部監査部は、業務執行に係る内部管理態勢の適切性・有効性を独立した立場から検証・評価し、監査結果等を取締役会に報告するとともに、指摘事項の是正・改善状況の事後点検を行います。

2.金融商品の時価等に関する事項

	2020年 4月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

区分	2020年 4月27日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2019年12月20日
期首元本額	199,900,000円
期中追加設定元本額	46,684,630円
期中一部解約元本額	13,745,337円
期末元本額	232,839,293円
期末元本額の内訳
SMT MIRAIndex 宇宙	232,839,293円

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2020年 4月27日現在
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	△50,928,448
合計	△50,928,448

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、「宇宙インデックスマザーファンド」の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。

(デリバティブ取引に関する注記)

株式関連

(2020年 4月27日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	5,000,172	-	5,661,266	661,094
合計		5,000,172	-	5,661,266	661,094

(注)1.時価の算定方法

株価指数先物取引の時価については、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

2.株価指数先物取引の残高は、契約金額ベースで表示しております。

3.計算日又は計算日に知りうる直近の日のわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算しております。

4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

通 貨	銘 柄	株式数 (株)	評価額		備考
			単価	金額
アメリカドル	AEROVIRONMENT INC	122	55.67	6,791.74
	ALBANY INTL CORP-CL A	171	46.60	7,968.60
	AMETEK INC	1,173	77.06	90,391.38
	ASTRONICS CORP	137	7.98	1,093.26
	BARNES GROUP INC	255	36.71	9,361.05
	BOEING CO	332	128.98	42,821.36
	CUBIC CORP	173	32.31	5,589.63
	CURTISS-WRIGHT CORP	317	94.48	29,950.16
	DUCOMMUN INC	60	25.54	1,532.40
	ENERSYS	231	53.90	12,450.90
	ESCO TECHNOLOGIES INC	142	72.99	10,364.58
	HEICO CORP	307	75.70	23,239.90
	HEXCEL CORP	633	28.27	17,894.91
	HONEYWELL INTL INC	628	135.52	85,106.56
	HUNTINGTON INGALLS INDUSTRIES INC	285	184.50	52,582.50
	KAMAN CORP	154	33.92	5,223.68
	KRATOS DEFENSE & SECURITY	578	14.24	8,230.72
	L3HARRIS TECHNOLOGIES INC	550	189.85	104,417.50
	LOCKHEED MARTIN CORP	282	381.77	107,659.14
	MERCURY SYSTEMS INC	405	82.21	33,295.05
	MOOG INC-CLASS A	181	47.25	8,552.25
	NORTHROP GRUMMAN CORP	307	339.31	104,168.17
	SPIRIT AEROSYSTEMS HOLD-CL A	771	18.09	13,947.39
	STANDEX INTERNATIONAL CORP	68	43.18	2,936.24
	TELEDYNE TECHNOLOGIES INC	264	316.04	83,434.56
	TEXTRON	1,640	27.03	44,329.20
	TRANSDIGM GROUP INC	212	304.92	64,643.04
	VECTRUS INC	63	44.31	2,791.53
	WOODWARD INC	426	52.19	22,232.94
	GARMIN LTD	999	78.92	78,841.08
	LEIDOS HOLDINGS	1,019	101.95	103,887.05
	COMTECH TELECOMMUNICATIONS	131	17.05	2,233.55
	FLIR SYSTEMS INC	984	39.66	39,025.44
	ITURAN LOCATION AND CONTROL	108	15.60	1,684.80
	TE CONNECTIVITY LTD	1,215	70.15	85,232.25
アメリカドル 小計		15,323		1,313,904.51
				(141,376,125)
ユーロ	MERSEN	86	17.02	1,463.72
	RHEINMETALL AG	332	58.00	19,256.00
	THALES SA	707	68.18	48,203.26
	ALTEN SA	157	65.10	10,220.70
ユーロ 小計		1,282		79,143.68
				(9,207,575)
イギリスポンド	BAE SYSTEMS PLC	14,555	5.05	73,502.75
	QINETIQ GROUP PLC	3,100	3.14	9,746.40
	SENIOR PLC	2,307	0.60	1,384.20
	ULTRA ELECTRONICS HLDGS PLC	394	18.88	7,438.72
イギリスポンド 小計		20,356		92,072.07
				(12,255,713)
ニュージーランドドル	SKY NETWORK TELEVISION LTD	2,281	0.29	661.49
ニュージーランドドル 小計		2,281		661.49
				(42,864)
シンガポールドル	SINGAPORE TECHNOLOGIES ENGINEERING	11,700	3.23	37,791.00
シンガポールドル 小計		11,700		37,791.00
				(2,856,999)
新台湾ドル	MICROELECTRONICS TECHNOLOGY	1,000	18.45	18,450.00
新台湾ドル 小計		1,000		18,450.00
				(66,051)
合 計		51,942		165,805,327
				(165,805,327)

(2)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

有価証券明細表注記

1.通貨ごとの小計の欄における( )内は、邦貨換算額であります。

2.合計金額欄の記載は、邦貨額であります。( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

3.通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。

4.外貨建有価証券の通貨別内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
アメリカドル	株式	35銘柄	100.0%	85.3%
ユーロ	株式	4銘柄	100.0%	5.6%
イギリスポンド	株式	4銘柄	100.0%	7.4%
ニュージーランドドル	株式	1銘柄	100.0%	0.0%
シンガポールドル	株式	1銘柄	100.0%	1.7%
新台湾ドル	株式	1銘柄	100.0%	0.0%

(注)時価比率は、通貨ごとの有価証券の合計金額に対する比率であります。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

注記表(デリバティブ取引に関する注記)に記載したとおりであります。