有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年7月13日-令和4年7月11日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、当ファンドの計算期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間末日の取扱い 2021年7月10日及び11日並びに2022年7月10日が休日のため、信託約款第36条第2項により、当計算期間開始日を2021年7月13日、当計算期間末日を2022年7月11日としております。このため、当計算期間は364日となっております。

 
 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

第2期 自 2020年7月11日 至 2021年7月12日	第3期 自 2021年7月13日 至 2022年7月11日
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
 
(貸借対照表に関する注記)

第2期 (2021年7月12日現在)		第3期 (2022年7月11日現在)
1.期首元本額	1,970,840,383円	1.期首元本額	6,528,418,789円
期中追加設定元本額	5,023,201,323円	期中追加設定元本額	5,350,455,538円
期中解約元本額	465,622,917円	期中解約元本額	1,964,166,148円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.計算期間末日における受益権の総数
6,528,418,789口		9,914,708,179口

 
 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期 自 2020年7月11日 至 2021年7月12日	第3期 自 2021年7月13日 至 2022年7月11日
分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(77,745,530円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除した額(1,267,632,373円)、信託約款に規定される収益調整金(792,782,462円)及び分配準備積立金(91,811,079円)より分配対象収益は2,229,971,444円(1万口当たり3,415.75円)ですが、分配を行っておりません。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。	分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純損失金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(161,868,437円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(1,519,519,218円)及び分配準備積立金(1,084,249,591円)より分配対象収益は2,765,637,246円(1万口当たり2,789.41円)ですが、分配を行っておりません。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。

 
 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券を主要投資対象としております。投資する親投資信託受益証券は、MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンドです。 また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありますが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定しているため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。 親投資信託受益証券は、株式の価格変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク等にさらされています。 また、親投資信託受益証券は、為替予約取引及び株価指数先物取引を利用しております。 当該デリバティブ取引のうち、為替予約取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。 当該デリバティブ取引のうち、株価指数先物取引に係る主要なリスクは、対象指数又は対象証券の動き等を反映して変動する価格変動リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいます。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。 RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報告します。

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	第2期 (2021年7月12日現在)	第3期 (2022年7月11日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種 類	第2期 (2021年7月12日現在)	第3期 (2022年7月11日現在)
	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	1,552,625,905	559,250,995
合 計	1,552,625,905	559,250,995

 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
第2期(2021年7月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建
アメリカドル	6,046,955,722	-	6,047,334,483	378,761
カナダドル	298,774,675	-	298,769,945	△4,730
ユーロ	889,742,588	-	889,859,583	116,995
イギリスポンド	382,880,657	-	382,894,912	14,255
スイスフラン	264,031,688	-	264,034,755	3,067
スウェーデンクローネ	100,334,829	-	100,364,509	29,680
ノルウェークローネ	16,682,124	-	16,685,937	3,813
デンマーククローネ	68,640,767	-	68,642,718	1,951
オーストラリアドル	189,204,385	-	189,208,979	4,594
ニュージーランドドル	6,290,156	-	6,289,927	△229
香港ドル	85,467,784	-	85,449,706	△18,078
シンガポールドル	27,534,359	-	27,538,243	3,884
イスラエルシュケル	15,794,770	-	15,781,768	△13,002
売 建
アメリカドル	11,269,425,007	-	11,191,588,878	77,836,129
カナダドル	557,175,025	-	552,829,007	4,346,018
ユーロ	1,656,599,713	-	1,647,541,309	9,058,404
イギリスポンド	710,122,122	-	708,911,665	1,210,457
スイスフラン	489,208,234	-	489,318,925	△110,691
スウェーデンクローネ	186,819,928	-	185,752,343	1,067,585
ノルウェークローネ	31,174,236	-	30,873,213	301,023
デンマーククローネ	127,808,293	-	127,106,243	702,050
オーストラリアドル	352,256,168	-	350,225,643	2,030,525
ニュージーランドドル	11,704,385	-	11,647,310	57,075
香港ドル	159,320,905	-	158,171,444	1,149,461
シンガポールドル	51,329,995	-	50,951,260	378,735
イスラエルシュケル	29,432,171	-	29,200,306	231,865
合 計	24,024,710,686	-	23,926,973,011	98,779,597

 
第3期(2022年7月11日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル	8,335,388,905	-	8,429,571,084	△94,182,179
カナダドル	440,836,242	-	443,878,200	△3,041,958
ユーロ	1,048,442,195	-	1,032,458,940	15,983,255
イギリスポンド	540,713,713	-	543,256,727	△2,543,014
スイスフラン	354,174,470	-	350,865,561	3,308,909
スウェーデンクローネ	114,708,052	-	113,335,270	1,372,782
ノルウェークローネ	28,534,631	-	28,428,022	106,609
デンマーククローネ	93,030,659	-	91,578,745	1,451,914
オーストラリアドル	264,486,704	-	268,994,325	△4,507,621
ニュージーランドドル	6,018,481	-	6,060,489	△42,008
香港ドル	112,365,891	-	113,612,276	△1,246,385
シンガポールドル	49,265,952	-	49,725,213	△459,261
イスラエルシュケル	25,745,059	-	26,578,463	△833,404
合 計	11,413,710,954	-	11,498,343,315	△84,632,361

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
 
(関連当事者との取引に関する注記)

第2期 自 2020年7月11日 至 2021年7月12日	第3期 自 2021年7月13日 至 2022年7月11日
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

第2期 (2021年7月12日現在)	第3期 (2022年7月11日現在)
1口当たり純資産額 1.3416円	1口当たり純資産額 1.1979円
(1万口当たり純資産額 13,416円)	(1万口当たり純資産額 11,979円)