半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2020年7月10日現在)		当中間計算期間 (2021年1月10日現在)
1.期首元本額	1,000,000円	1.期首元本額	7,961,606,916円
期中追加設定元本額	10,611,157,019円	期中追加設定元本額	7,037,736,768円
期中解約元本額	2,650,550,103円	期中解約元本額	957,402,572円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
7,961,606,916口		14,041,941,112口
3.元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は251,951,895円であります。		3.元本の欠損

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

当中間計算期間 自 2020年7月11日 至 2021年1月10日

該当事項はありません。

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2020年7月10日現在)	当中間計算期間 (2021年1月10日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

前計算期間 (2020年7月10日現在)	当中間計算期間 (2021年1月10日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2020年7月10日現在)	当中間計算期間 (2021年1月10日現在)
1口当たり純資産額 0.9684円	1口当たり純資産額 1.1533円
(1万口当たり純資産額 9,684円)	(1万口当たり純資産額 11,533円)

 
 
 
参考情報
当ファンドは、「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2020年7月10日現在)	(2021年1月10日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		2,468,225,758	1,958,776,947
コール・ローン		84,485,499	599,620,653
株式		27,227,475,994	38,202,552,301
新株予約権証券		-	872,868
投資証券		675,964,961	804,025,592
派生商品評価勘定		18,149,906	104,497,326
未収入金		1,673,434	12,350,394
未収配当金		29,388,782	34,768,073
前払金		1,031,624,567	762,459,638
差入委託証拠金		146,080,973	263,431,386
流動資産合計		31,683,069,874	42,743,355,178
資産合計		31,683,069,874	42,743,355,178
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		11,274,818	10,200
未払金		2,117,679,367	-
未払解約金		20,209,746	110,990,479
未払利息		231	1,642
流動負債合計		2,149,164,162	111,002,321
負債合計		2,149,164,162	111,002,321
純資産の部
元本等
元本		10,547,699,543	12,776,156,511
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		18,986,206,169	29,856,196,346
元本等合計		29,533,905,712	42,632,352,857
純資産合計		29,533,905,712	42,632,352,857
負債純資産合計		31,683,069,874	42,743,355,178

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (2)新株予約権証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (3)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)株価指数先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる海外取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。   (2)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2020年7月10日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	7,285,562,638円
同期中における追加設定元本額	5,619,477,705円
同期中における解約元本額	2,357,340,800円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	685,992,859円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	2,753,448,222円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,807,594,085円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	857,529,610円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	313,728,913円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	500,634,124円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	19,443,554円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	128,281,932円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	2,481,046,244円
合計	10,547,699,543円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	10,547,699,543口

 

(2021年1月10日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	10,547,699,543円
同期中における追加設定元本額	3,620,751,463円
同期中における解約元本額	1,392,294,495円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	1,291,660,134円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	4,768,004,413円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,802,100,072円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	903,924,851円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	279,108,094円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	426,605,055円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	15,293,372円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	116,615,030円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	2,172,845,490円
合計	12,776,156,511円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	12,776,156,511口

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2020年7月10日現在)	(2021年1月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 同左
	株価指数先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	株価指数先物取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2020年7月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	1,168,382,812	-	1,177,771,149	9,388,337
S&P 60	58,626,026	-	58,713,156	87,130
STX50 INDEX	193,127,844	-	192,310,299	△817,545
FTSE 100 INDEX	83,190,132	-	81,135,605	△2,054,527
FSMI INDEX	56,805,457	-	57,465,786	660,329
SPI 200	33,413,355	-	33,024,719	△388,636
合 計	1,593,545,626	-	1,600,420,714	6,875,088

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2021年1月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	2,799,940,090	-	2,877,463,336	77,523,246
S&P 60	136,305,656	-	139,607,315	3,301,659
STX50 INDEX	426,001,895	-	437,248,707	11,246,812
FTSE 100 INDEX	184,430,458	-	192,414,331	7,983,873
FSMI INDEX	146,755,962	-	150,422,368	3,666,406
SPI 200	106,369,177	-	107,134,307	765,130
合 計	3,799,803,238	-	3,904,290,364	104,487,126

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2020年7月10日現在)	(2021年1月10日現在)
1口当たり純資産額 2.8000円	1口当たり純資産額 3.3369円
(1万口当たり純資産額 28,000円)	(1万口当たり純資産額 33,369円)