半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年12月16日-令和3年12月15日)
(3)【中間注記表】
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式は移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における中間計算期間末日の最終相場で評価しております。 (2)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 計算期間 当ファンドの中間計算期間は、2020年12月16日から2021年 6月15日までとなっております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 第1期 2020年12月15日現在 | 当中間計算期間末 2021年 6月15日現在 | ||
| 中間計算期間の末日における受益権の総数 | 1,134,950,254口 | 1,444,028,844口 | |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 前中間計算期間 自 2019年12月20日 至 2020年 6月19日 | 当中間計算期間 自 2020年12月16日 至 2021年 6月15日 | ||
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 | ||
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 第1期 2020年12月15日現在 | 当中間計算期間末 2021年 6月15日現在 | |
| 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は原則としてすべて計算期間末日の時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 中間貸借対照表計上額は原則としてすべて中間計算期間末日の時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 該当事項はありません。 | 同左 | |
| (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (1口当たり情報) |
| 第1期 2020年12月15日現在 | 当中間計算期間末 2021年 6月15日現在 | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.1364円 | 1口当たり純資産額 | 1.1975円 |
| (1万口当たり純資産額) | (11,364円) | (1万口当たり純資産額) | (11,975円) |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 第1期 自 2019年12月20日 至 2020年12月15日 | 当中間計算期間末 自 2020年12月16日 至 2021年 6月15日 | ||
| 期首元本額 | 900,000,000円 | 期首元本額 | 1,134,950,254円 |
| 期中追加設定元本額 | 255,531,973円 | 期中追加設定元本額 | 350,946,768円 |
| 期中一部解約元本額 | 20,581,719円 | 期中一部解約元本額 | 41,868,178円 |
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