半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/12/12-2024/12/11)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2023年12月11日現在	当中間計算期間末 2024年 6月11日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	120,079,316円	435,145,643円
	期中追加設定元本額	730,890,681円	264,193,827円
	期中一部解約元本額	415,824,354円	255,022,760円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	435,145,643口	444,316,710口
3.	一口当たり純資産額	1.4786円	1.7788円
	(一万口当たり純資産額)	(14,786円)	(17,788円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2023年12月11日現在	当中間計算期間末 2024年 6月11日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「日経225インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「日経225インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2023年12月11日現在	2024年 6月11日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	881,421,197	935,969,362
株式	11,816,589,240	13,168,228,920
派生商品評価勘定	876,032	19,331,182
未収入金	2,885,400	166,368
未収配当金	3,309,600	57,659,000
未収利息	-	1,942
前払金	26,480,750	-
差入委託証拠金	47,075,493	47,381,445
流動資産合計	12,778,637,712	14,228,738,219
資産合計	12,778,637,712	14,228,738,219
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	12,607,492	1,650,880
前受金	-	13,078,000
未払解約金	3,498,908	22,206,649
未払利息	239	-
流動負債合計	16,106,639	36,935,529
負債合計	16,106,639	36,935,529
純資産の部
元本等
元本	7,892,200,094	7,287,410,328
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,870,330,979	6,904,392,362
元本等合計	12,762,531,073	14,191,802,690
純資産合計	12,762,531,073	14,191,802,690
負債純資産合計	12,778,637,712	14,228,738,219

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年12月11日現在	2024年 6月11日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2022年12月13日	2023年12月12日
	同期首元本額	6,607,608,232円	7,892,200,094円
	同期中追加設定元本額	2,785,726,227円	1,301,703,354円
	同期中一部解約元本額	1,501,134,365円	1,906,493,120円
	元本の内訳
	農林中金<パートナーズ>つみたて日本株式 日経225	3,790,091,782円	3,685,394,312円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース)	371,648,193円	304,970,024円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース)	3,214,693,560円	2,775,936,465円
	NZAM・ベータ 日経225	397,525,086円	405,450,580円
	NZAM・ベータ 日本2資産(株式+REIT)	118,241,473円	115,658,947円
	合計	7,892,200,094円	7,287,410,328円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	7,892,200,094口	7,287,410,328口
3.	一口当たり純資産額	1.6171円	1.9474円
	(一万口当たり純資産額)	(16,171円)	(19,474円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年12月11日現在	2024年 6月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(2023年12月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,009,684,750	-	997,960,000	△11,724,750
合計		1,009,684,750	-	997,960,000	△11,724,750

(2024年 6月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	997,096,000	-	1,014,782,000	17,686,000
合計		997,096,000	-	1,014,782,000	17,686,000

(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。