半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年12月12日-令和3年12月13日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「日経225インデックス・マザーファンド」受益証券及び「東証REITインデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「日経225インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(2020年12月11日現在)
(2021年 6月11日現在)
(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
「東証REITインデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(投資証券関連)
(2020年12月11日現在)
(2021年 6月11日現在)
(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 有価証券売買等損益 |
| 約定日基準で計上しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 前計算期間末 2020年12月11日現在 | 当中間計算期間末 2021年 6月11日現在 | |
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 10,000,000円 | 16,426,972円 | |
| 期中追加設定元本額 | 10,276,879円 | 8,909,857円 | |
| 期中一部解約元本額 | 3,849,907円 | 1,381,788円 | |
| 2. | 中間計算期間の末日における受益権の総数 | 16,426,972口 | 23,955,041口 |
| 3. | 元本の欠損 | ||
| 純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 | 689,243円 | -円 | |
| 4. | 一口当たり純資産額 | 0.9580円 | 1.1359円 |
| (一万口当たり純資産額) | (9,580円) | (11,359円) | |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 前計算期間末 2020年12月11日現在 | 当中間計算期間末 2021年 6月11日現在 |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「日経225インデックス・マザーファンド」受益証券及び「東証REITインデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「日経225インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 | |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 1,335,936,234 | 1,952,669,904 |
| 株式 | 2,960,454,960 | 3,215,509,000 |
| 派生商品評価勘定 | - | 2,480,776 |
| 未収入金 | - | 45,300 |
| 未収配当金 | 871,200 | 14,815,560 |
| 前払金 | 4,216,000 | - |
| 差入委託証拠金 | 77,469,000 | 98,256,000 |
| 流動資産合計 | 4,378,947,394 | 5,283,776,540 |
| 資産合計 | 4,378,947,394 | 5,283,776,540 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 10,084,814 | 100,440 |
| 前受金 | - | 5,244,000 |
| 未払解約金 | 875,330 | 66,052 |
| 未払利息 | 2,155 | 1,715 |
| 流動負債合計 | 10,962,299 | 5,412,207 |
| 負債合計 | 10,962,299 | 5,412,207 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 3,529,750,110 | 3,892,060,690 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 838,234,985 | 1,386,303,643 |
| 元本等合計 | 4,367,985,095 | 5,278,364,333 |
| 純資産合計 | 4,367,985,095 | 5,278,364,333 |
| 負債純資産合計 | 4,378,947,394 | 5,283,776,540 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 派生商品取引等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 | |
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 本書における開示対象ファンドの期首 | 2020年 2月13日 | 2020年12月12日 | |
| 同期首元本額 | 3,229,072,051円 | 3,529,750,110円 | |
| 同期中追加設定元本額 | 675,683,824円 | 566,250,708円 | |
| 同期中一部解約元本額 | 375,005,765円 | 203,940,128円 | |
| 元本の内訳 | |||
| 農林中金<パートナーズ>つみたてNISA日本株式 日経225 | 2,245,258,268円 | 2,342,489,940円 | |
| 農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース) | 259,514,133円 | 275,647,611円 | |
| 農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース) | 1,005,538,053円 | 1,235,859,326円 | |
| NZAM・ベータ 日経225 | 13,128,936円 | 28,029,994円 | |
| NZAM・ベータ 日本2資産(株式+REIT) | 6,310,720円 | 10,033,819円 | |
| 合計 | 3,529,750,110円 | 3,892,060,690円 | |
| 2. | 本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数 | 3,529,750,110口 | 3,892,060,690口 |
| 3. | 一口当たり純資産額 | 1.2375円 | 1.3562円 |
| (一万口当たり純資産額) | (12,375円) | (13,562円) | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(2020年12月11日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 1,434,197,000 | - | 1,424,124,000 | △10,073,000 | |
| 合計 | 1,434,197,000 | - | 1,424,124,000 | △10,073,000 | |
(2021年 6月11日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 2,053,860,000 | - | 2,056,256,000 | 2,396,000 | |
| 合計 | 2,053,860,000 | - | 2,056,256,000 | 2,396,000 | |
(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
「東証REITインデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 | |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 40,284,123 | 50,608,846 |
| 投資証券 | 1,714,180,780 | 2,288,674,480 |
| 派生商品評価勘定 | 524,230 | 918,662 |
| 未収入金 | 65,000 | - |
| 未収配当金 | 11,550,160 | 12,298,148 |
| 前払金 | 17,500 | - |
| 差入委託証拠金 | 9,992,500 | 3,204,500 |
| 流動資産合計 | 1,776,614,293 | 2,355,704,636 |
| 資産合計 | 1,776,614,293 | 2,355,704,636 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 前受金 | - | 1,122,300 |
| 未払解約金 | 840,781 | 955,447 |
| 未払利息 | 65 | 44 |
| 流動負債合計 | 840,846 | 2,077,791 |
| 負債合計 | 840,846 | 2,077,791 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,579,891,447 | 1,635,735,654 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 195,882,000 | 717,891,191 |
| 元本等合計 | 1,775,773,447 | 2,353,626,845 |
| 純資産合計 | 1,775,773,447 | 2,353,626,845 |
| 負債純資産合計 | 1,776,614,293 | 2,355,704,636 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 派生商品取引等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 | |
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 本書における開示対象ファンドの期首 | 2020年 2月13日 | 2020年12月12日 | |
| 同期首元本額 | 904,028,744円 | 1,579,891,447円 | |
| 同期中追加設定元本額 | 900,243,859円 | 294,178,794円 | |
| 同期中一部解約元本額 | 224,381,156円 | 238,334,587円 | |
| 元本の内訳 | |||
| 農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース) | 288,487,903円 | 266,340,473円 | |
| 農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース) | 1,119,343,338円 | 1,158,741,716円 | |
| 農林中金<パートナーズ>J-REITインデックスファンド(年1回決算型) | 153,215,871円 | 188,476,352円 | |
| NZAM・ベータ 日本2資産(株式+REIT) | 7,039,863円 | 9,433,942円 | |
| NZAM・ベータ 日本REIT | 11,804,472円 | 12,743,171円 | |
| 合計 | 1,579,891,447円 | 1,635,735,654円 | |
| 2. | 本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数 | 1,579,891,447口 | 1,635,735,654口 |
| 3. | 一口当たり純資産額 | 1.1240円 | 1.4389円 |
| (一万口当たり純資産額) | (11,240円) | (14,389円) | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2020年12月11日現在 | 2021年 6月11日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(投資証券関連)
(2020年12月11日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 東証REIT指数先物取引 | ||||
| 買建 | 58,502,500 | - | 59,027,500 | 525,000 | |
| 合計 | 58,502,500 | - | 59,027,500 | 525,000 | |
(2021年 6月11日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 東証REIT指数先物取引 | ||||
| 買建 | 60,734,700 | - | 61,654,000 | 919,300 | |
| 合計 | 60,734,700 | - | 61,654,000 | 919,300 | |
(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
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