有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/10/17-2024/04/15)

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券(令和6月4月15日現在)

(単位:円)
種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託 受益証券	日本円	カレラ 日本小型株式マザーファンド	129,757,518	536,884,706
	合計	銘柄数:1	129,757,518	536,884,706
		組入時価比率:98.0%		100.0%
合計				536,884,706

(注) 券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは「カレラ 日本小型株式マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
当ファンドの投資対象ファンドの状況は、以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。

カレラ 日本小型株式マザーファンド

(1)貸借対照表

区分	(令和5年10月16日現在)	(令和6年4月15日現在)
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	367,908,346	220,590,094
株式	3,048,893,800	4,423,129,800
未収入金	-	26,428,712
未収配当金	16,359,300	45,991,200
流動資産合計	3,433,161,446	4,716,139,806
資産合計	3,433,161,446	4,716,139,806
負債の部
流動負債
未払金	-	23,212,436
その他未払費用	17,724	-
流動負債合計	17,724	23,212,436
負債合計	17,724	23,212,436
純資産の部
元本等
元本	1,109,287,932	1,134,216,698
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,323,855,790	3,558,710,672
元本等合計	3,433,143,722	4,692,927,370
純資産合計	3,433,143,722	4,692,927,370
負債純資産合計	3,433,161,446	4,716,139,806

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和5年10月17日 至 令和6年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引所が発表する基準値段、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益・費用の計上基準	受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	マザーファンドの計算期間 当マザーファンドの計算期間は原則として毎年5月16日から翌年5月15日までとしております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 令和5年4月18日 至 令和5年10月16日	自 令和5年10月17日 至 令和6年4月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや信用リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	(令和5年10月16日現在)	(令和6年4月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価 及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	①有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	①有価証券 同左
	②デリバティブ取引 該当事項はありません。	②デリバティブ取引 同左
	③上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	③上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項目		(令和5年10月16日現在)	(令和6年4月15日現在)
1.	期首元本額	1,020,237,229円	1,109,287,932円
	期中追加設定元本額	205,122,900円	198,576,284円
	期中一部解約元本額	116,072,197円	173,647,518円
2.	元本の欠損	-円	-円
3.	当該計算期間の末日における受益権の総数	1,109,287,932口	1,134,216,698口

(有価証券に関する注記)
(自 2023年4月18日 至 2023年10月16日)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	△97,194,115
合計	△97,194,115

(自 2023年10月17日 至 2024年4月15日)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	774,290,803
合計	774,290,803

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	(令和5年10月16日現在)	(令和6年4月15日現在)
1口当たり純資産額	3.0949円	4.1376円
(1万口当たり純資産額)	(30,949円)	(41,376円)

(3)附属明細表
①有価証券明細表(令和6年4月15日現在)
(ア)株式
次表の通りです。

種類	通貨	銘柄名	株数	評価額		備考
				単価	金額
株式	日本円	東京エネシス	100,000	1,390.00	139,000,000
		中外炉工業	15,000	2,930.00	43,950,000
		明星工業	70,000	1,263.00	88,410,000
		ヱスビー食品	40,200	4,520.00	181,704,000
		ラサ工業	60,000	2,836.00	170,160,000
		クミアイ化学工業	200,000	828.00	165,600,000
		富士製薬工業	120,000	1,596.00	191,520,000
		三菱製鋼	70,000	1,435.00	100,450,000
		豊和工業	200,000	827.00	165,400,000
		守谷輸送機工業	100,000	1,165.00	116,500,000
		平田機工	12,000	7,550.00	90,600,000
		レオン自動機	130,000	1,564.00	203,320,000
		オカダアイヨン	45,000	2,965.00	133,425,000
		タカキタ	131,400	545.00	71,613,000
		北川精機	150,000	876.00	131,400,000
		帝国電機製作所	60,000	2,485.00	149,100,000
		トーヨーカネツ	20,000	4,410.00	88,200,000
		新晃工業	60,000	3,975.00	238,500,000
		TVE	8,000	2,763.00	22,104,000
		中北製作所	3,300	4,010.00	13,233,000
		正興電機製作所	163,300	1,397.00	228,130,100
		日本信号	9,400	1,035.00	9,729,000
		日本アビオニクス	5,000	9,590.00	47,950,000
		ニチコン	90,000	1,328.00	119,520,000
		ジャパンエンジンコーポレーション	5,000	10,650.00	53,250,000
		ダイハツディーゼル	92,400	1,618.00	149,503,200
		名村造船所	100,000	1,885.00	188,500,000
		助川電気工業	147,500	1,505.00	221,987,500
		長野計器	68,000	2,541.00	172,788,000
		東京計器	68,000	2,681.00	182,308,000
		シークス	100,000	1,669.00	166,900,000
		泉州電業	30,000	5,780.00	173,400,000
		まんだらけ	75,000	2,733.00	204,975,000
	計	銘柄数:33	2,548,500		4,423,129,800
		組入時価比率:94.3%			100.0%
	合計		2,548,500		4,423,129,800

(注) 合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注) 比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
(イ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②有価証券先物取引等及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。