半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2024/06/19-2025/06/18)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	前計算期間末 (2024年6月18日現在)	当中間計算期間末 (2024年12月18日現在)
※1期首元本額	22,996,131,224円	17,837,265,999円
期中追加設定元本額	-円	-円
期中一部解約元本額	5,158,865,225円	2,953,577,610円
※2元本の欠損	108,936,457円	-円
受益権の総数	17,837,265,999口	14,883,688,389口
1口当たりの純資産額	0.9939円	1.0009円
(1万口当たりの純資産額)	(9,939円)	(10,009円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.3575%を乗じて得た額

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	前計算期間末 (2024年6月18日現在)	当中間計算期間末 (2024年12月18日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は前計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は当中間計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	前計算期間末(2024年6月18日現在)				当中間計算期間末(2024年12月18日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	600,538,605	-	604,857,662	4,319,057	7,129,209,809	-	7,142,986,934	13,777,125
	ユーロ	45,387,881	-	45,148,068	△239,813	4,582,499,252	-	4,584,835,041	2,335,789
	英ポンド	-	-	-	-	3,043,820,057	-	3,065,765,902	21,945,845
	スイスフラン	-	-	-	-	754,980,927	-	755,368,473	387,546
	オーストラリアドル	-	-	-	-	273,417,407	-	272,142,162	△1,275,245
	香港ドル	-	-	-	-	129,446,411	-	129,643,440	197,029
	売建
	アメリカドル	8,742,372,893	-	8,810,053,756	△67,680,863	13,299,582,929	-	13,314,580,759	△14,997,830
	ユーロ	4,748,016,794	-	4,740,534,264	7,482,530	9,162,699,424	-	9,159,283,104	3,416,320
	英ポンド	2,856,386,886	-	2,880,893,588	△24,506,702	6,026,230,582	-	6,082,496,686	△56,266,104
	スイスフラン	1,578,599,688	-	1,634,645,195	△56,045,507	1,448,188,664	-	1,442,716,018	5,472,646
	オーストラリアドル	289,472,469	-	291,967,717	△2,495,248	551,001,074	-	543,360,843	7,640,231
	香港ドル	-	-	-	-	258,326,230	-	258,873,775	△547,545
合計		18,860,775,216	-	19,008,100,250	△139,166,546	46,659,402,766	-	46,752,053,137	△17,914,193

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。