Smart-i S&P500インデックスの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期
個別
- 2021年12月25日
- 4886万
- 2022年12月27日 +105.02%
- 1億17万
- 2023年12月26日 +826.9%
- 9億2853万
- 2024年12月25日 +433.01%
- 49億4917万
- 2025年12月25日 +12.01%
- 55億4332万
有報情報
- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
- (3)【その他】2026/03/25 9:08
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項 - #2 ファンドの経理状況（連結）
- 当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第284条および第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/03/25 9:08
- #3 ファンドの運用状況（連結）
- 1【ファンドの運用状況】2026/03/25 9:08
【Smart-i S&P500インデックス】 - #4 中間損益及び剰余金計算書（連結）
- (2)【中間損益及び剰余金計算書】2026/03/25 9:08
第5期中間計算期間自 2024年 6月26日至 2024年12月25日 第6期中間計算期間自 2025年 6月26日至 2025年12月25日 営業収益 受取利息 63,054 478,609 有価証券売買等損益 4,227,587,255 16,356,005,779 営業収益合計 4,227,650,309 16,356,484,388 営業費用 受託者報酬 3,891,193 8,869,808 委託者報酬 38,911,820 88,697,999 その他費用 1,186,726 2,705,198 営業費用合計 43,989,739 100,273,005 営業利益又は営業損失(△) 4,183,660,570 16,256,211,383 経常利益又は経常損失(△) 4,183,660,570 16,256,211,383 中間純利益又は中間純損失(△) 4,183,660,570 16,256,211,383 一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△) △32,723,583 732,381,590 期首剰余金又は期首欠損金(△) 17,280,753,738 41,334,157,940 剰余金増加額又は欠損金減少額 12,557,645,107 16,100,550,357 中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 12,557,645,107 16,100,550,357 剰余金減少額又は欠損金増加額 2,848,097,837 4,413,774,235 中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 2,848,097,837 4,413,774,235 分配金 - - 中間剰余金又は中間欠損金(△) 31,206,685,161 68,544,763,855 - #5 中間注記表（連結）
- (3)【中間注記表】2026/03/25 9:08
- #6 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）
- (2)【事業の内容及び営業の状況】2026/03/25 9:08
当社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業および第二種金融商品取引業を行っています。 - #7 分配の推移（連結）
- ②【分配の推移】2026/03/25 9:08
e border="0">期 期間 1口当たりの分配金(円) 第1期 2020年 7月29日～2021年 6月25日 0.0000 第2期 2021年 6月26日～2022年 6月27日 0.0000 第3期 2022年 6月28日～2023年 6月26日 0.0000 第4期 2023年 6月27日～2024年 6月25日 0.0000 第5期 2024年 6月26日～2025年 6月25日 0.0000 当中間期 2025年 6月26日～2025年12月25日 ― 期 期間 1口当たりの分配金(円) 第1期 2020年 7月29日～2021年 6月25日 0.0000 第2期 2021年 6月26日～2022年 6月27日 0.0000 第3期 2022年 6月28日～2023年 6月26日 0.0000 第4期 2023年 6月27日～2024年 6月25日 0.0000 第5期 2024年 6月26日～2025年 6月25日 0.0000 当中間期 2025年 6月26日～2025年12月25日 ― - #8 収益率の推移（連結）
- ③【収益率の推移】2026/03/25 9:08
e border="0">期 期間 収益率(%) 第1期 2020年 7月29日～2021年 6月25日 40.07 第2期 2021年 6月26日～2022年 6月27日 12.03 第3期 2022年 6月28日～2023年 6月26日 19.71 第4期 2023年 6月27日～2024年 6月25日 40.56 第5期 2024年 6月26日～2025年 6月25日 2.54 当中間期 2025年 6月26日～2025年12月25日 22.77 期 期間 収益率(%) 第1期 2020年 7月29日～2021年 6月25日 40.07 第2期 2021年 6月26日～2022年 6月27日 12.03 第3期 2022年 6月28日～2023年 6月26日 19.71 第4期 2023年 6月27日～2024年 6月25日 40.56 第5期 2024年 6月26日～2025年 6月25日 2.54 当中間期 2025年 6月26日～2025年12月25日 22.77 (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。 - #9 委託会社等の経理状況（連結）
- 委託会社であるりそなアセットマネジメント株式会社(以下、「当社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
また、中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第282条及び第306条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。2026/03/25 9:08 - #10 投資状況（連結）
- (1)【投資状況】2026/03/25 9:08
e border="0">資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 日本 98,099,286,104 99.85 コール・ローン等・その他資産(負債控除後) ― 143,517,031 0.15 合計(純資産総額) 98,242,803,135 100.00 資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 日本 98,099,286,104 99.85 コール・ローン等・その他資産(負債控除後) ― 143,517,031 0.15 合計(純資産総額) 98,242,803,135 100.00 - #11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- (2)【損益計算書】2026/03/25 9:08
(単位:千円) 前事業年度 当事業年度 (自 2023年4月1日 (自 2024年4月1日 至 2024年3月31日) 至 2025年3月31日) 営業収益 委託者報酬 5,305,650 6,664,589 運用受託報酬 5,754,081 6,119,518 投資助言報酬 1,007,903 1,032,904 営業収益計 12,067,636 13,817,012 営業費用 支払手数料 1,449,655 2,041,637 広告宣伝費 171,443 175,934 調査費 調査費 2,013,532 2,419,886 委託調査費 119,505 119,565 委託計算費 276,698 167,552 事務委託費 39,175 42,057 営業雑経費 印刷費 134,495 145,756 協会費 14,633 15,214 販売促進費 7,194 9,360 その他 90,318 108,293 営業費用計 4,316,653 5,245,260 一般管理費 給料 役員報酬 136,596 153,108 給料・手当 1,452,513 1,550,266 賞与 234,518 240,360 賞与引当金繰入額 299,790 314,808 旅費交通費 39,740 55,491 租税公課 95,998 106,058 不動産賃借料 124,318 152,256 固定資産減価償却費 17,438 16,396 諸経費 311,828 427,562 一般管理費計 2,712,744 3,016,309 営業利益 5,038,238 5,555,441 営業外収益 受取利息 6,811 12,185 受取配当金 162 258 投資有価証券売却益 2,000 2,798 為替差益 50,481 1,831 雑収入 3,233 4,861 営業外収益計 62,688 21,934 営業外費用 投資有価証券売却損 15 16,443 雑損失 2,326 748 営業外費用計 2,341 17,192 経常利益 5,098,585 5,560,184 税引前当期純利益 5,098,585 5,560,184 法人税、住民税及び事業税 1,593,680 1,732,891 法人税等調整額 △27,504 △26,261 法人税等計 1,566,175 1,706,629 当期純利益 3,532,410 3,853,554 - #12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- (3)【株主資本等変動計算書】2026/03/25 9:08
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) - #13 純資産の推移（連結）
- ①【純資産の推移】2026/03/25 9:08
e border="0">期別 純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円) 分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き 第1計算期間末 (2021年 6月25日) 1,193 1,193 1.4007 1.4007 第2計算期間末 (2022年 6月27日) 5,102 5,102 1.5692 1.5692 第3計算期間末 (2023年 6月26日) 7,773 7,773 1.8785 1.8785 第4計算期間末 (2024年 6月25日) 27,814 27,814 2.6405 2.6405 第5計算期間末 (2025年 6月25日) 65,540 65,540 2.7075 2.7075 2024年12月末日 47,379 ― 2.8804 ― 2025年 1月末日 51,623 ― 2.8607 ― 2月末日 51,865 ― 2.6793 ― 3月末日 53,415 ― 2.5508 ― 4月末日 54,017 ― 2.4251 ― 5月末日 60,803 ― 2.6040 ― 6月末日 66,414 ― 2.7388 ― 7月末日 72,227 ― 2.9134 ― 8月末日 74,969 ― 2.9302 ― 9月末日 80,356 ― 3.0443 ― 10月末日 88,224 ― 3.2284 ― 11月末日 92,703 ― 3.2793 ― 12月末日 98,242 ― 3.3251 ― 期別 純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円) 分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き 第1計算期間末 (2021年 6月25日) 1,193 1,193 1.4007 1.4007 第2計算期間末 (2022年 6月27日) 5,102 5,102 1.5692 1.5692 第3計算期間末 (2023年 6月26日) 7,773 7,773 1.8785 1.8785 第4計算期間末 (2024年 6月25日) 27,814 27,814 2.6405 2.6405 第5計算期間末 (2025年 6月25日) 65,540 65,540 2.7075 2.7075 2024年12月末日 47,379 ― 2.8804 ― 2025年 1月末日 51,623 ― 2.8607 ― 2月末日 51,865 ― 2.6793 ― 3月末日 53,415 ― 2.5508 ― 4月末日 54,017 ― 2.4251 ― 5月末日 60,803 ― 2.6040 ― 6月末日 66,414 ― 2.7388 ― 7月末日 72,227 ― 2.9134 ― 8月末日 74,969 ― 2.9302 ― 9月末日 80,356 ― 3.0443 ― 10月末日 88,224 ― 3.2284 ― 11月末日 92,703 ― 3.2793 ― 12月末日 98,242 ― 3.3251 ― - #14 設定及び解約の実績（連結）
- 2【設定及び解約の実績】2026/03/25 9:08
【Smart-i S&P500インデックス】 - #15 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- (1)【貸借対照表】2026/03/25 9:08
(単位:千円) 前事業年度 当事業年度 (2024年3月31日) (2025年3月31日) 資産の部 流動資産 預金 13,119,743 13,463,687 有価証券 - 2,132 前払費用 370,082 412,495 未収入金 251 90,806 未収委託者報酬 1,130,264 1,429,034 未収運用受託報酬 3,192,978 3,357,276 未収投資助言報酬 528,962 535,632 流動資産計 18,342,282 19,291,065 固定資産 有形固定資産 建物 ※1 10,220 9,385 器具備品 ※1 29,165 25,258 有形固定資産計 39,386 34,643 無形固定資産 ソフトウェア 8,159 5,764 ソフトウェア仮勘定 - 225,335 無形固定資産計 8,159 231,100 投資その他の資産 投資有価証券 106,647 1,357,816 繰延税金資産 143,330 164,041 投資その他の資産計 249,977 1,521,857 固定資産計 297,523 1,787,601 資産合計 18,639,805 21,078,667 (単位:千円) 前事業年度 当事業年度 (2024年3月31日) (2025年3月31日) 負債の部 流動負債 未払金 未払手数料 334,583 458,232 その他未払金 323,811 468,441 未払費用 120,123 125,601 未払法人税等 963,350 1,000,699 未払消費税等 192,864 205,912 預り金 3,404 3,842 賞与引当金 299,790 314,808 流動負債計 2,237,928 2,577,537 負債合計 2,237,928 2,577,537 純資産の部 株主資本 資本金 1,000,000 1,000,000 資本剰余金 資本準備金 490,000 490,000 資本剰余金計 490,000 490,000 利益剰余金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 14,907,622 16,994,977 利益剰余金計 14,907,622 16,994,977 株主資本計 16,397,622 18,484,977 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 4,254 16,152 評価・換算差額等計 4,254 16,152 純資産合計 16,401,876 18,501,129 負債・純資産合計 18,639,805 21,078,667 - #16 資本金の額、委託会社等の概況（連結）
- (1)【資本金の額】2026/03/25 9:08
●過去5年間における主な資本金の増減2025年12月末現在 資本金の額 1,000,000,000円 発行可能株式総数 3,960,000株 発行済株式総数 3,960,000株 - #17 （参考）マザーファンド、ファンドの運用状況
- RM S&P500マザーファンド2026/03/25 9:08
以下の運用状況は2025年12月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。 - #18 （参考）マザーファンド、財務諸表
- 貸借対照表2026/03/25 9:08
注記表2025年12月25日現在 資産の部 流動資産 預金 203,842,187 コール・ローン 44,722,989 株式 102,322,199,192 投資証券 1,755,715,847 派生商品評価勘定 4,028,396 未収入金 869,069 未収配当金 58,187,683 未収利息 735 差入委託証拠金 277,454,336 流動資産合計 104,667,020,434 資産合計 104,667,020,434 負債の部 流動負債 未払解約金 94,063,000 流動負債合計 94,063,000 負債合計 94,063,000 純資産の部 元本等 元本 30,997,497,941 剰余金 剰余金又は欠損金(△) 73,575,459,493 元本等合計 104,572,957,434 純資産合計 104,572,957,434 負債純資産合計 104,667,020,434
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