半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/09/13-2024/09/12)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
	(2)投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しております。
4.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第3期計算期間末 (2023年 9月12日)	第4期中間計算期間末 (2024年 3月12日)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	1,162,357,888円	983,957,689円
	期中追加設定元本額	―円	―円
	期中一部解約元本額	178,400,199円	39,174,710円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	983,957,689口	944,782,979口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	174,117,322円	148,905,752円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期中間計算期間 自 2022年 9月13日 至 2023年 3月12日	第4期中間計算期間 自 2023年 9月13日 至 2024年 3月12日
該当事項はありません。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第3期計算期間末 (2023年 9月12日)	第4期中間計算期間末 (2024年 3月12日)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	中間貸借対照表計上額は、中間期末の時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引に関する注記事項については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
第4期中間計算期間末(2024年3月12日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(通貨関連)
第3期計算期間末(2023年 9月12日)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	781,686,380	-	793,927,056	△12,240,676
	米ドル	781,686,380	-	793,927,056	△12,240,676
合計		781,686,380	-	793,927,056	△12,240,676

第4期中間計算期間末(2024年 3月12日)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	769,403,642	-	752,944,440	16,459,202
	米ドル	769,403,642	-	752,944,440	16,459,202
合計		769,403,642	-	752,944,440	16,459,202

(注)時価の算定方法

1.原則として中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

4.換算において円未満の端数は切捨てております。

(1口当たり情報に関する注記)

第3期計算期間末 (2023年 9月12日)		第4期中間計算期間末 (2024年 3月12日)
1口当たり純資産額	0.8230円	1口当たり純資産額	0.8424円
(1万口当たり純資産額)	(8,230円)	(1万口当たり純資産額)	(8,424円)