半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2024/04/12-2025/04/11)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	(1)投資証券 基準価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
(追加情報)

第4期中間計算期間 (自 2024年4月12日      至 2024年10月11日)

委託会社は、当ファンドの主要投資対象である円建て外国投資信託証券の名称を、「クレディ・スイス (ルクセンブルク)デジタル・ヘルス・エクイティ・ファンド-EB JPYクラス」から、「UBS (ルクセンブルク)デジタル・ヘルス・エクイティ・ファンド-EB JPYクラス」とする旨の信託約款の変更を行い、2024年9月17日より適用しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第3期 (2024年4月11日現在)		第4期中間計算期間 (2024年10月11日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 中間計算期間の末日における受益権の総数
1,466,764,085口		1,228,558,797口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	324,772,495円	元本の欠損	326,910,311円
3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.7786円 7,786円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.7339円 7,339円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第3期 (2024年4月11日現在)	第4期中間計算期間 (2024年10月11日現在)
1 中間貸借対照表(又は貸借対照表)計上額、時価及びその差額	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 中間貸借対照表(又は貸借対照表)の科目ごとの時価の算定方法	投資証券、親投資信託受益証券については、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)の 1 運用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りです。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿価額を時価としております。	同左
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(その他の注記)
1 元本の移動

期  別 項  目	第3期 (自 2023年4月12日     至 2024年4月11日)		第4期中間計算期間 (自 2024年4月12日      至 2024年10月11日)
期首元本額	1,967,831,792	円	1,466,764,085	円
期中追加設定元本額	83,496,076	円	3,481,301	円
期中一部解約元本額	584,563,783	円	241,686,589	円

 
 
2 デリバティブ取引関係
第3期(自 2023年4月12日  至 2024年4月11日)
該当事項はありません。
 
第4期中間計算期間(自 2024年4月12日  至 2024年10月11日)
該当事項はありません。
 
(参考)マネーアカウントマザーファンドの状況
 
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
当ファンドは「マネーアカウントマザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
 
(1)貸借対照表

(単位 : 円)
		対象年月日	(2024年4月11日現在)	(2024年10月11日現在)
科  目			金額	金額
資産の部
	流動資産
		コール・ローン	80,323,298	620,022,114
		国債証券	144,982,947	462,845,126
		未収利息	112	3,452
		流動資産合計	225,306,357	1,082,870,692
	資産合計		225,306,357	1,082,870,692
負債の部
	流動負債
		未払金	-	310,976,986
		未払解約金	8,000,000	-
		流動負債合計	8,000,000	310,976,986
	負債合計		8,000,000	310,976,986
純資産の部
	元本等
		元本	217,637,082	772,509,846
		剰余金
		期末剰余金又は期末欠損金(△)	△330,725	△616,140
		元本等合計	217,306,357	771,893,706
	純資産合計		217,306,357	771,893,706
負債純資産合計			225,306,357	1,082,870,692

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、市場価額のあるものについてはその終値(終値のないものについてはそれに準ずる価額)、金融商品取引所に上場されていないものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利益を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

(2024年4月11日現在)		(2024年10月11日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 計算期間の末日における受益権の総数
217,637,082口		772,509,846口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	330,725円	元本の欠損	616,140円
3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9985円 9,985円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9992円 9,992円)

 
(その他の注記)
1 元本の移動

対象年月日 項  目	(2024年4月11日現在)		(2024年10月11日現在)
期首元本額	332,644,356	円	217,637,082	円
期中追加設定元本額	2,302,123,446	円	2,301,737,921	円
期中一部解約元本額	2,417,130,720	円	1,746,865,157	円
期末元本額	217,637,082	円	772,509,846	円
元本の内訳*
デジタルヘルス株式ファンド	11,401,512	円	8,778,101	円
Jプレミアム・インカムファンド(年1回決算型)	27,771,792	円	27,771,792	円
Jプレミアム・インカムファンド(年4回決算型)	39,954,185	円	17,939,969	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (インド・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (インド・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (中国・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (中国・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (ナスダック100・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (ナスダック100・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (金・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (金・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (マネープールファンド9)	138,349,393	円	717,859,784	円
合計	217,637,082	円	772,509,846	円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2 デリバティブ取引関係
(自 2023年4月12日  至 2024年4月11日)
該当事項はありません。
 
(自 2024年4月12日  至 2024年10月11日)
該当事項はありません。