半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/05/13-2023/05/12)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第2期中間計算期間 自 2022年5月13日 至 2022年11月12日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第1期 (2022年5月12日現在)	第2期中間計算期間 (2022年11月12日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	562,206,570口	527,642,585口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 41,456,278円	元本の欠損 36,134,520円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9263円 (1万口当たりの純資産額9,263円)	1口当たり純資産額 0.9315円 (1万口当たりの純資産額9,315円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	第1期中間計算期間 自 2021年5月28日 至 2021年11月27日	第2期中間計算期間 自 2022年5月13日 至 2022年11月12日
委託者報酬	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 1,366,101円	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 1,273,917円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第2期中間計算期間 (2022年11月12日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第1期 (2022年5月12日現在)	第2期中間計算期間 (2022年11月12日現在)
期首元本額	271,358,197円	562,206,570円
期中追加設定元本額	447,885,534円	8,734,347円
期中一部解約元本額	157,037,161円	43,298,332円

(参考)
アジアGX関連株式ファンドは、「アジアGX関連株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
アジアGX関連株式マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年5月12日現在)	(2022年11月12日現在)
資産の部
流動資産
預金	23,243,768	9,213,608
金銭信託	244,803	884,844
コール・ローン	9,301,332	23,683,701
株式	471,991,239	449,059,398
投資証券	19,972,577	11,447,922
未収配当金	1,267,253	1,358,180
流動資産合計	526,020,972	495,647,653
資産合計	526,020,972	495,647,653
負債の部
流動負債
未払解約金	1,132,441	-
未払利息	-	49
その他未払費用	22	35
流動負債合計	1,132,463	84
負債合計	1,132,463	84
純資産の部
元本等
元本	558,071,338	519,757,187
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△33,182,829	△24,109,618
元本等合計	524,888,509	495,647,569
純資産合計	524,888,509	495,647,569
負債純資産合計	526,020,972	495,647,653

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年5月13日 至 2022年11月12日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年5月12日現在)	(2022年11月12日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	558,071,338口	519,757,187口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 33,182,829円	元本の欠損 24,109,618円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9405円 (1万口当たりの純資産額9,405円)	1口当たり純資産額 0.9536円 (1万口当たりの純資産額9,536円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年11月12日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2022年5月12日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	272,385,336円
同期中における追加設定元本額	427,600,857円
同期中における一部解約元本額	141,914,855円
2022年5月12日現在の元本の内訳
アジアGX関連株式ファンド	558,071,338円
合 計	558,071,338円

(2022年11月12日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	558,071,338円
同期中における追加設定元本額	7,157,708円
同期中における一部解約元本額	45,471,859円
2022年11月12日現在の元本の内訳
アジアGX関連株式ファンド	519,757,187円
合 計	519,757,187円