半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和3年7月20日-令和4年7月25日)
RMゴールドマザーファンド(為替ヘッジあり)
貸借対照表
注記表
該当事項はありません。
(その他の注記)
デリバティブ取引に関する注記
貸借対照表
| 2022年 1月19日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 預金 | 10,079 |
| コール・ローン | 2,510,629 |
| 投資信託受益証券 | 65,189,582 |
| 派生商品評価勘定 | 389,464 |
| 流動資産合計 | 68,099,754 |
| 資産合計 | 68,099,754 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払利息 | 6 |
| 流動負債合計 | 6 |
| 負債合計 | 6 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 68,763,544 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | △663,796 |
| 元本等合計 | 68,099,748 |
| 純資産合計 | 68,099,748 |
| 負債純資産合計 | 68,099,754 |
注記表
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。 | |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則としてわが国における計算日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | 為替予約取引による為替差損益 |
| 原則として、約定日基準で計上しております。 | |
| 5.その他財務諸表作成のための重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 2022年 1月19日現在 | ||
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | |
| 期首 | 2021年 7月20日 | |
| 期首元本額 | 50,960,000円 | |
| 期中追加設定元本額 | 51,643,860円 | |
| 期中一部解約元本額 | 33,840,316円 | |
| 期末元本額 | 68,763,544円 | |
| 期末元本の内訳※ | ||
| Smart-i ゴールドファンド(為替ヘッジあり) | 68,763,544円 | |
| 2. | 計算日における受益権の総数 | 68,763,544口 |
| 3. | 元本の欠損 | |
| 純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 | 663,796円 | |
| 4. | 計算日における1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 | 0.9903円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (9,903円) | |
| (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額 |
| (金融商品に関する注記) 金融商品の時価等に関する事項 |
| 2022年 1月19日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| 投資信託受益証券 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 |
| デリバティブ取引 |
| (その他の注記)のデリバティブ取引に関する注記に記載しております。 |
| コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 |
| これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 |
| (重要な後発事象に関する注記) |
該当事項はありません。
(その他の注記)
デリバティブ取引に関する注記
| (通貨関連) |
| (2022年 1月19日現在) (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 65,127,498 | - | 64,738,034 | 389,464 | |
| 米ドル | 65,127,498 | - | 64,738,034 | 389,464 | |
| 合計 | 65,127,498 | - | 64,738,034 | 389,464 | |
| (注)時価の算定方法 |
| 為替予約取引 |
| 1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 |
| ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 |
| 2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
