半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年12月7日-令和4年12月6日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2022/08/26 9:00
【資料】: PDFをみる
【項目】: 20項目

外国債券円キャリー戦略インデックスマザーファンド(為替ヘッジあり)
貸借対照表

	2022年 6月 6日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	590,357,208
コール・ローン	457,808,327
国債証券	37,852,310,566
派生商品評価勘定	89,872,364
未収入金	20,510,118,753
未収利息	77,237,404
前払費用	121,180,771
流動資産合計	59,698,885,393
資産合計	59,698,885,393
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	600,735,183
未払金	21,315,631,933
未払解約金	468,520
未払利息	812
流動負債合計	21,916,836,448
負債合計	21,916,836,448
純資産の部
元本等
元本	42,468,359,647
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△4,686,310,702
元本等合計	37,782,048,945
純資産合計	37,782,048,945
負債純資産合計	59,698,885,393

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2022年 6月 6日現在
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者等の提示する価額、価格情報会社の提供する価額又は業界団体が発表する売買参考統計値等で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引に係るものであります。

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

4.収益及び費用の計上基準	為替予約取引による為替差損益
4.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2022年 6月 6日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		42,468,359,647口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	4,686,310,702円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.8897円
	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	(1万口当たり純資産額)	(8,897円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	2022年 6月 6日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

区分	2022年 6月 6日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年12月 7日
期首元本額	33,335,040,009円
期中追加設定元本額	10,009,436,440円
期中一部解約元本額	876,116,802円
期末元本額	42,468,359,647円
期末元本額の内訳
SMTAMヘッジ付き外国国債・スマートベータ・ファンド(野村SMA・EW向け)	12,079,805,110円
SMTAM外国債券円キャリー戦略インデックスF(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	26,667,780,810円
外国債券円キャリー戦略インデックスファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	3,720,773,727円

(デリバティブ取引に関する注記)

通貨関連

(2022年 6月 6日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,879,046,312	-	5,968,900,007	89,853,695
	アメリカドル	4,302,290,795	-	4,366,522,073	64,231,278
	カナダドル	401,419,283	-	409,327,798	7,908,515
	ユーロ	535,681	-	540,913	5,232
	スウェーデンクローナ	275,825,002	-	279,391,831	3,566,829
	ノルウェークローネ	94,687,005	-	95,416,527	729,522
	デンマーククローネ	374	-	375	1
	ポーランドズロチ	27,845	-	28,210	365
	シンガポールドル	121,602,932	-	122,942,115	1,339,183
	マレーシアリンギット	48,764,495	-	49,360,646	596,151
	イスラエルシェケル	1,075	-	1,079	4
	オフショア人民元	633,891,825	-	645,368,440	11,476,615
	売建	43,654,733,804	-	44,255,450,318	△600,716,514
	アメリカドル	14,545,032,739	-	14,762,096,879	△217,064,140
	カナダドル	727,703,203	-	741,923,433	△14,220,230
	ユーロ	19,948,374,539	-	20,222,861,728	△274,487,189
	イギリスポンド	2,689,886,020	-	2,702,624,267	△12,738,247
	スウェーデンクローナ	326,289,560	-	330,322,756	△4,033,196
	ノルウェークローネ	210,261,220	-	211,936,571	△1,675,351
	デンマーククローネ	455,579,062	-	462,060,581	△6,481,519
	ポーランドズロチ	200,386,139	-	203,295,682	△2,909,543
	オーストラリアドル	1,994,214,382	-	2,026,887,084	△32,672,702
	シンガポールドル	370,151,004	-	374,201,741	△4,050,737
	マレーシアリンギット	752,163,646	-	761,257,500	△9,093,854
	イスラエルシェケル	571,201,678	-	576,995,445	△5,793,767
	オフショア人民元	863,490,612	-	878,986,651	△15,496,039
合計		49,533,780,116	-	50,224,350,325	△510,862,819

(注)時価の算定方法

わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。

①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年12月7日-令和4年12月6日)

開示資料

決算