半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2023/06/16-2024/06/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年6月16日 至2023年12月15日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年6月15日現在	当中間計算期間末 2023年12月15日現在
1.	※1	期首元本額	363,876,612円	1,241,395,586円
		期中追加設定元本額	1,044,950,991円	603,880,055円
		期中一部解約元本額	167,432,017円	130,007,688円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	1,241,395,586口	1,715,267,953口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は68,370,628円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は62,914,915円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年6月16日 至2022年12月15日	当中間計算期間 自2023年6月16日 至2023年12月15日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年12月15日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年6月15日現在	当中間計算期間末 2023年12月15日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年6月15日現在	当中間計算期間末 2023年12月15日現在
1口当たり純資産額	0.9449円	0.9633円
(1万口当たり純資産額)	(9,449円)	(9,633円)

(参考)

当ファンドは、「アクティブ・リート・ニッポン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「アクティブ・リート・ニッポン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月15日現在 金 額 (円)	2023年12月15日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		45,526,113	26,572,698
投資証券		1,292,885,700	1,780,280,920
未収入金		66,400,175	71,319,062
未収配当金		8,604,352	8,458,765
前払金		137,600	72,600
差入委託証拠金		904,000	1,173,815
流動資産合計		1,414,457,940	1,887,877,860
資産合計		1,414,457,940	1,887,877,860
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		14,480	61,920
未払金		94,390,910	74,181,349
未払解約金		2,000	-
流動負債合計		94,407,390	74,243,269
負債合計		94,407,390	74,243,269
純資産の部
元本等
元本	※1	1,008,504,255	1,355,813,789
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		311,546,295	457,820,802
元本等合計		1,320,050,550	1,813,634,591
純資産合計		1,320,050,550	1,813,634,591
負債純資産合計		1,414,457,940	1,887,877,860

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月16日 至2023年12月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月15日現在	2023年12月15日現在
1.	※1	期首	2022年6月16日	2023年6月16日
		期首元本額	378,317,990円	1,008,504,255円
		期中追加設定元本額	739,039,562円	418,867,868円
		期中一部解約元本額	108,853,297円	71,558,334円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		アクティブ・リート・ニッポン(毎月分配型)	27,608,419円	30,530,829円
		J-REIT資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	79,361,181円	79,214,187円
		ダイワ・クオンツアクティブJ-REIT・ファンド(ダイワ投資一任専用)	895,300,218円	1,233,985,465円
		アクティブ・リート・ニッポン(資産成長型)	6,234,437円	12,083,308円
	計		1,008,504,255円	1,355,813,789円
2.		期末日における受益権の総数	1,008,504,255口	1,355,813,789口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
不動産投信関連

種類	2023年6月15日現在				2023年12月15日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
不動産投信 指数先物取引
買建	14,769,600	-	14,756,000	△13,600	21,468,600	-	21,408,000	△60,600
合計	14,769,600	-	14,756,000	△13,600	21,468,600	-	21,408,000	△60,600

(注)	1.	時価の算定方法 不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年6月15日現在	2023年12月15日現在
1口当たり純資産額	1.3089円	1.3377円
(1万口当たり純資産額)	(13,089円)	(13,377円)