半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2025/11/21-2026/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第5期中間計算期間自 2025年11月21日至 2026年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第4期2025年11月20日現在	第5期中間計算期間2026年5月20日現在
1.		期首元本額	138,806,372円	148,282,119円
		期中追加設定元本額	14,294,774円	8,205,327円
		期中一部解約元本額	4,819,027円	2,663,945円
2.		受益権の総数	148,282,119口	153,823,501口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期2025年11月20日現在	第5期中間計算期間2026年5月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第4期2025年11月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	191,257,000	-	195,141,395	△3,884,395
アメリカ・ドル	148,109,000	-	151,161,324	△3,052,324
イギリス・ポンド	7,725,000	-	7,839,439	△114,439
オーストラリア・ドル	3,257,000	-	3,295,012	△38,012
カナダ・ドル	6,354,000	-	6,485,988	△131,988
シンガポール・ドル	660,000	-	672,429	△12,429
スイス・フラン	4,408,000	-	4,510,179	△102,179
スウェーデン・クローナ	1,505,000	-	1,525,765	△20,765
デンマーク・クローネ	861,000	-	879,156	△18,156
ノルウェー・クローネ	268,000	-	272,160	△4,160
ユーロ	17,208,000	-	17,581,197	△373,197
香港・ドル	902,000	-	918,746	△16,746
買建	10,381,000	-	10,618,281	237,281
アメリカ・ドル	7,912,000	-	8,090,806	178,806
イギリス・ポンド	429,000	-	438,476	9,476
オーストラリア・ドル	195,000	-	198,701	3,701
カナダ・ドル	388,000	-	397,964	9,964
シンガポール・ドル	35,000	-	35,748	748
スイス・フラン	230,000	-	235,881	5,881
スウェーデン・クローナ	104,000	-	106,299	2,299
デンマーク・クローネ	52,000	-	53,226	1,226
ノルウェー・クローネ	14,000	-	14,356	356
ユーロ	1,001,000	-	1,025,392	24,392
香港・ドル	21,000	-	21,432	432
合計	201,638,000	-	205,759,676	△3,647,114

種類	第5期中間計算期間2026年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	201,802,000	-	204,000,437	△2,198,437
アメリカ・ドル	155,466,000	-	157,608,848	△2,142,848
イギリス・ポンド	7,964,000	-	7,951,038	12,962
オーストラリア・ドル	3,537,000	-	3,536,334	666
カナダ・ドル	7,231,000	-	7,229,429	1,571
シンガポール・ドル	746,000	-	750,267	△4,267
スイス・フラン	4,711,000	-	4,721,372	△10,372
スウェーデン・クローナ	1,673,000	-	1,664,933	8,067
デンマーク・クローネ	853,000	-	855,009	△2,009
ノルウェー・クローネ	367,000	-	371,817	△4,817
ユーロ	18,271,000	-	18,315,575	△44,575
香港・ドル	983,000	-	995,815	△12,815
合計	201,802,000	-	204,000,437	△2,198,437

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期2025年11月20日現在	第5期中間計算期間2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.2161円	1.3271円
(1万口当たり純資産額)	(12,161円)	(13,271円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ外国株式インデックス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ外国株式インデックス マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年5月20日現在
資産の部
流動資産
預金	1,422,604,514
金銭信託	657,510,277
コール・ローン	22,947,577,458
株式	1,593,114,361,130
投資証券	24,703,187,185
派生商品評価勘定	2,604,524,739
未収入金	92,498,837
未収配当金	1,555,955,976
差入委託証拠金	9,704,625,723
流動資産合計	1,656,802,845,839
資産合計	1,656,802,845,839
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	57,744,405
未払解約金	1,863,734,788
流動負債合計	1,921,479,193
負債合計	1,921,479,193
純資産の部
元本等
元本	253,043,338,743
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,401,838,027,903
元本等合計	1,654,881,366,646
純資産合計	1,654,881,366,646
負債純資産合計	1,656,802,845,839

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2025年11月21日至 2026年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2026年5月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	247,967,645,861円
		同期中追加設定元本額	19,345,551,325円
		同期中一部解約元本額	14,269,858,443円
		元本の内訳
		ファンド名
		DCニッセイワールドセレクトファンド(債券重視型)	658,257,599円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(標準型)	3,493,178,780円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(株式重視型)	3,871,109,245円
		ニッセイ外国株式インデックスSA(適格機関投資家限定)	2,530,146,931円
		ニッセイインデックスバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	481,949円
		ニッセイインデックスバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	3,951,472円
		ニッセイインデックスバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	2,821,774円
		ニッセイ外国株式インデックスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	485,933,520円
		ニッセイ外国株式インデックスファンド<購入・換金手数料なし>	162,656,862,804円
		DCニッセイ外国株式インデックス	48,706,494,179円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(4資産均等型)<購入・換金手数料なし>	4,532,456,010円
		DCニッセイターゲットデートファンド2055	545,086,176円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(安定型)	165,156,231円
		DCニッセイターゲットデートファンド2045	637,721,713円
		DCニッセイターゲットデートファンド2035	513,684,981円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(6資産均等型)<購入・換金手数料なし>	85,335,905円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式)	14,348,007円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート)	12,949,137円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート/債券)	3,696,259円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(8資産均等型)<購入・換金手数料なし>	21,372,799円
		DCニッセイターゲットデートファンド2060	467,094,902円
		DCニッセイターゲットデートファンド2050	360,269,528円
		DCニッセイターゲットデートファンド2040	567,292,461円
		DCニッセイターゲットデートファンド2030	54,391,762円
		ニッセイ世界株式ファンド(GDP型バスケット)<購入・換金手数料なし>	335,424,951円
		ニッセイ海外資産インデックス・バランスファンド2021-01(適格機関投資家限定)	93,602,033円
		ニッセイ海外資産インデックス・バランスファンド2021-05(適格機関投資家限定)	93,331,043円
		ニッセイ先進国株式インデックス(為替ヘッジあり)(ラップ専用)	31,551,032円
		ニッセイ先進国株式インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	18,873,523,655円
		FWニッセイ先進国株インデックス	138,596,595円
		DCニッセイターゲットデートファンド2065	330,102,030円
		DCニッセイ全世界株式インデックスコレクト	2,108,839,084円
		DCニッセイターゲットデートファンド2070	55,412,121円
		ニッセイ海外資産インデックス・バランスファンド2024-08(適格機関投資家限定)	57,232,379円
		ニッセイインデックスバランス(外国株式重視型)SA(適格機関投資家限定)	11,810,896円
		ニッセイ全世界株式インデックスコレクトSA(適格機関投資家限定)	227,954,115円
		ニッセイ外国株式インデックス(特金専用)(適格機関投資家限定)	295,864,685円
		計	253,043,338,743円
2.		受益権の総数	253,043,338,743口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年5月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2026年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	32,669,389	-	32,555,251	114,138
ユーロ	32,669,389	-	32,555,251	114,138
買建	22,072,969,283	-	22,211,368,346	138,399,063
アメリカ・ドル	17,348,297,321	-	17,501,020,166	152,722,845
イギリス・ポンド	2,652,893,515	-	2,644,489,620	△8,403,895
ユーロ	2,071,778,447	-	2,065,858,560	△5,919,887
合計	22,105,638,672	-	22,243,923,597	138,513,201

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
株式関連

種類	2026年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
買建	34,426,994,871	-	36,835,262,005	2,408,267,134
合計	34,426,994,871	-	36,835,262,005	2,408,267,134

(注)株価指数先物取引1.時価の算定方法株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	6.5399円
(1万口当たり純資産額)	(65,399円)