有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2024/01/23-2024/07/22)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・計算期間の取扱い 当ファンドの特定期間は、前特定期間末日及び当特定期間末日が休業日のため、2024年1月23日から2024年7月22日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

第5特定期間末 (第25期計算期間末) (2024年1月22日現在)	第6特定期間末 (第31期計算期間末) (2024年7月22日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同 左

(貸借対照表に関する注記)

項目	第5特定期間末 (第25期計算期間末) (2024年1月22日現在)	第6特定期間末 (第31期計算期間末) (2024年7月22日現在)
1.受益権の総数	48,738,421口	35,598,704口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	3,873,390円	-
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9205円 (9,205円)	1.0356円 (10,356円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第5特定期間 (第20期から第25期) (自 2023年7月22日 至 2024年1月22日)	第6特定期間 (第26期から第31期) (自 2024年1月23日 至 2024年7月22日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、年0.34%を乗じて得た額	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左
2.分配金の計算過程 第20期 (2023年7月22日から2023年8月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(52,437円)及び分配準備積立金(398,058円)より、分配可能額は450,495円(1万口当たり82.59円)でありますが、分配を行っておりません。	2.分配金の計算過程 第26期 (2024年1月23日から2024年2月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(8,942円)、費用控除後の有価証券売買等損益(321,276円)、信託約款に規定する収益調整金(51,228円)及び分配準備積立金(400,443円)より、分配可能額は781,889円(1万口当たり166.22円)でありますが、分配を行っておりません。
第21期 (2023年8月22日から2023年9月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(21,869円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(52,125円)及び分配準備積立金(384,376円)より、分配可能額は458,370円(1万口当たり86.73円)でありますが、分配を行っておりません。	第27期 (2024年2月22日から2024年3月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(29,030円)、費用控除後の有価証券売買等損益(2,963,754円)、信託約款に規定する収益調整金(52,643円)及び分配準備積立金(713,125円)より、分配可能額は3,758,552円(1万口当たり816.06円)でありますが、分配を行っておりません。
第22期 (2023年9月22日から2023年10月23日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(53,071円)及び分配準備積立金(406,227円)より、分配可能額は459,298円(1万口当たり86.77円)でありますが、分配を行っておりません。	第28期 (2024年3月22日から2024年4月22日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(53,051円)及び分配準備積立金(3,388,409円)より、分配可能額は3,441,460円(1万口当たり816.13円)でありますが、分配を行っておりません。
第23期 (2023年10月24日から2023年11月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(8,510円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(53,542円)及び分配準備積立金(402,797円)より、分配可能額は464,849円(1万口当たり88.39円)でありますが、分配を行っておりません。	第29期 (2024年4月23日から2024年5月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(20,487円)、費用控除後の有価証券売買等損益(2,640,352円)、信託約款に規定する収益調整金(56,688円)及び分配準備積立金(3,235,635円)より、分配可能額は5,953,162円(1万口当たり1,475.74円)であり、うち403,398円(1万口当たり100円)を分配金額としております。
第24期 (2023年11月22日から2023年12月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(17,813円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(51,795円)及び分配準備積立金(391,241円)より、分配可能額は460,849円(1万口当たり91.95円)でありますが、分配を行っておりません。	第30期 (2024年5月22日から2024年6月21日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(69,082円)、費用控除後の有価証券売買等損益(14,161円)、信託約款に規定する収益調整金(143,177円)及び分配準備積立金(5,053,845円)より、分配可能額は5,280,265円(1万口当たり1,398.36円)であり、うち377,600円(1万口当たり100円)を分配金額としております。
第25期 (2023年12月22日から2024年1月22日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(19,727円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(50,976円)及び分配準備積立金(397,316円)より、分配可能額は468,019円(1万口当たり96.01円)でありますが、分配を行っておりません。	第31期 (2024年6月22日から2024年7月22日まで) 計算期末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定する収益調整金(170,946円)及び分配準備積立金(4,451,437円)より、分配可能額は4,622,383円(1万口当たり1,298.46円)であり、うち355,987円(1万口当たり100円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権・金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(3)注記表」及び「(4)附属明細表」に記載しております。これらは、有価証券の運用による信用リスク、市場リスク(為替リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては投資リスク管理に関する委員会を設け、運用リスクの管理を行っております。コンプライアンス・リスク管理部門は運用リスクの管理において、信託約款等の遵守状況や、市場リスク及び信用リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第5特定期間 (第20期から第25期) (自 2023年7月22日 至 2024年1月22日)	第6特定期間 (第26期から第31期) (自 2024年1月23日 至 2024年7月22日)
	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	1,015,972	△566,239
合計	1,015,972	△566,239

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第5特定期間末 (第25期計算期間末) (2024年1月22日現在)	第6特定期間末 (第31期計算期間末) (2024年7月22日現在)
期首元本額	55,648,048円	48,738,421円
期中追加設定元本額	630,298円	1,480,792円
期中一部解約元本額	7,539,925円	14,620,509円