半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/11/22-2023/11/20)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1口当たり情報)
(参考)
「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
(1口当たり情報)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 区分 | 当中間計算期間 自2022年11月22日 至2023年5月21日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区分 | 前計算期間末 2022年11月21日現在 | 当中間計算期間末 2023年5月21日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首元本額 | 1,000,000円 | 2,489,722,080円 |
| 期中追加設定元本額 | 2,497,411,371円 | 4,141,580,818円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 8,689,291円 | 145,381,062円 | ||
| 2. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | 2,489,722,080口 | 6,485,921,836口 | |
| 3. | ※2 | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は13,991,827円であります。 | ―――――― |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 区分 | 前中間計算期間 自2021年11月19日 至2022年5月18日 | 当中間計算期間 自2022年11月22日 至2023年5月21日 | ||
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 | |||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 区分 | 当中間計算期間末 2023年5月21日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
| 前計算期間末 2022年11月21日現在 | 当中間計算期間末 2023年5月21日現在 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
(1口当たり情報)
| 前計算期間末 2022年11月21日現在 | 当中間計算期間末 2023年5月21日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 0.9944円 | 1.1049円 |
| (1万口当たり純資産額) | ( 9,944円) | (11,049円) |
(参考)
| 当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 |
「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
| 2022年11月21日現在 金 額 (円) | 2023年5月21日現在 金 額 (円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 12,103,907,834 | 7,841,937,699 | |
| 株式 | ※2※3 | 198,082,280,780 | 229,684,024,240 |
| 派生商品評価勘定 | 213,297,100 | 379,782,300 | |
| 未収入金 | 1,277,800 | - | |
| 未収配当金 | 1,968,494,308 | 2,579,574,595 | |
| 未収利息 | 436,284 | 276,617 | |
| その他未収収益 | ※4 | 29,334,114 | 39,886,291 |
| 差入委託証拠金 | 8,760,000 | - | |
| 流動資産合計 | 212,407,788,220 | 240,525,481,742 | |
| 資産合計 | 212,407,788,220 | 240,525,481,742 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 前受金 | 197,960,000 | 359,305,300 | |
| 未払解約金 | 151,707,320 | 474,893,460 | |
| 未払利息 | - | 14,312 | |
| 受入担保金 | 8,286,376,549 | 4,377,661,155 | |
| 流動負債合計 | 8,636,043,869 | 5,211,874,227 | |
| 負債合計 | 8,636,043,869 | 5,211,874,227 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 147,633,560,743 | 153,345,260,878 |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 56,138,183,608 | 81,968,346,637 | |
| 元本等合計 | 203,771,744,351 | 235,313,607,515 | |
| 純資産合計 | 203,771,744,351 | 235,313,607,515 | |
| 負債純資産合計 | 212,407,788,220 | 240,525,481,742 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 区分 | 自2022年11月22日 至2023年5月21日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | ||
| 3. | 収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | ||
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | 2022年11月21日現在 | 2023年5月21日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首 | 2021年11月19日 | 2022年11月22日 |
| 期首元本額 | 138,459,501,509円 | 147,633,560,743円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 22,757,916,684円 | 12,737,454,379円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 13,583,857,450円 | 7,025,754,244円 | ||
| 期末元本額の内訳 | ||||
| ファンド名 | ||||
| トピックス・インデックスファンド | 2,873,300,575円 | 2,793,090,842円 | ||
| ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA | 4,787,036,530円 | 4,582,179,828円 | ||
| 適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2 | 917,936円 | 914,777円 | ||
| ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募) | 22,001,280円 | 18,518,366円 | ||
| ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募) | 289,007,052円 | 242,155,528円 | ||
| ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募) | 20,586,631円 | 17,472,815円 | ||
| ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募) | 585,717,826円 | 476,980,683円 | ||
| 日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用) | 464,738,299円 | 574,132,256円 | ||
| D-I's TOPIXインデックス | 29,466,621円 | 13,716,724円 | ||
| DCダイワ・ターゲットイヤー2050 | 217,541,010円 | 225,653,549円 | ||
| iFree TOPIXインデックス | 6,164,654,536円 | 6,618,117,645円 | ||
| iFree 8資産バランス | 4,264,810,345円 | 4,489,462,571円 | ||
| iFree 年金バランス | 788,377,659円 | 857,650,154円 | ||
| DCダイワ日本株式インデックス | 69,065,715,512円 | 69,526,555,240円 | ||
| ダイワ・ライフ・バランス30 | 3,326,259,446円 | 3,273,275,254円 | ||
| ダイワ・ライフ・バランス50 | 4,756,878,106円 | 4,836,092,460円 | ||
| ダイワ・ライフ・バランス70 | 4,676,001,955円 | 4,804,810,019円 | ||
| 年金ダイワ日本株式インデックス | 6,673,188,369円 | 6,891,377,035円 | ||
| DCダイワ・ターゲットイヤー2030 | 58,339,482円 | 54,677,720円 | ||
| DCダイワ・ターゲットイヤー2040 | 70,761,494円 | 72,373,082円 | ||
| ダイワつみたてインデックス日本株式 | 2,665,380,683円 | 3,394,075,179円 | ||
| ダイワつみたてインデックスバランス30 | 11,816,579円 | 12,640,749円 | ||
| ダイワつみたてインデックスバランス50 | 10,416,225円 | 10,140,981円 | ||
| ダイワつみたてインデックスバランス70 | 26,427,874円 | 30,038,422円 | ||
| ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用) | 1,793,493,381円 | 4,611,039,876円 | ||
| ダイワ世界バランスファンド40VA | 79,912,966円 | 69,222,751円 | ||
| ダイワ世界バランスファンド60VA | 34,293,201円 | 26,149,397円 | ||
| ダイワ・バランスファンド35VA | 5,218,979,966円 | 4,506,178,869円 | ||
| ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用) | 471,922,570円 | 424,546,953円 | ||
| ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用) | 70,111,584円 | 61,211,240円 | ||
| ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用) | 105,476,133円 | 94,695,645円 | ||
| ダイワ・ノーロード TOPIXファンド | 207,899,448円 | 207,656,487円 | ||
| ダイワファンドラップ TOPIXインデックス | 11,686,363,042円 | 11,893,589,694円 | ||
| ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用) | 1,850,499,699円 | 3,280,292,056円 | ||
| ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス | 3,208,463,866円 | 3,559,111,846円 | ||
| ダイワ・インデックスセレクト TOPIX | 1,206,397,554円 | 1,196,132,010円 | ||
| ダイワライフスタイル25 | 135,578,478円 | 125,626,995円 | ||
| ダイワライフスタイル50 | 553,330,215円 | 536,229,146円 | ||
| ダイワライフスタイル75 | 422,865,232円 | 418,824,669円 | ||
| DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド) | 8,738,631,383円 | 8,518,651,365円 | ||
| 計 | 147,633,560,743円 | 153,345,260,878円 | ||
| 2. | 期末日における受益権の総数 | 147,633,560,743口 | 153,345,260,878口 | |
| 3. | ※2 | 貸付有価証券 | 株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,898,809,140円 | 株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 4,190,378,000円 |
| 4. | ※3 | 差入委託証拠金代用有価証券 | 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 900,650,000円 | 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,089,860,000円 |
| 5. | ※4 | その他未収収益 | 貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。 | 貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。 |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 区分 | 2023年5月21日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)デリバティブ取引 | ||
| デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 | ||
| (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
| 種類 | 2022年11月21日現在 | 2023年5月21日現在 | ||||||
| 契約額等 | 時価 | 評価損益 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |||
| (円) | うち 1年超 | (円) | (円) | (円) | うち 1年超 | (円) | (円) | |
| 市場取引 | ||||||||
| 株価指数 先物取引 | ||||||||
| 買建 | 5,272,880,000 | - | 5,486,330,000 | 213,450,000 | 5,250,374,700 | - | 5,630,300,000 | 379,925,300 |
| 合計 | 5,272,880,000 | - | 5,486,330,000 | 213,450,000 | 5,250,374,700 | - | 5,630,300,000 | 379,925,300 |
| (注) | 1. | 時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2. | 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 | |
| 3. | 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。 | |
| 4. | 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
(1口当たり情報)
| 2022年11月21日現在 | 2023年5月21日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.3803円 | 1.5345円 |
| (1万口当たり純資産額) | (13,803円) | (15,345円) |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
