半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和4年3月25日-令和5年1月25日)
(3)【中間注記表】
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 有価証券売買等損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 為替差損益の計上基準 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 金融商品の時価に関する補足情報 |
| 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第1期中間計算期間末 2022年 9月24日現在 | ||
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 3,860,240,283口 | |
| 2. | 元本の欠損 | 280,841,693円 | |
| 3. | 計算期間末日における1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 | 0.9272円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (9,272円) | ||
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
該当事項はありません。
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第1期中間計算期間末 2022年 9月24日現在 |
| 1.貸借対照表計上額と時価との差額 | 中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | |
| (2)デリバティブ取引 | |
| デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | |
| (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 通貨関連 |
| 第1期中間計算期間末(2022年 9月24日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 3,325,365,799 | - | 3,343,767,579 | △18,401,780 | |
| アメリカ・ドル | 2,691,928,054 | - | 2,715,399,926 | △23,471,872 | |
| ユーロ | 633,437,745 | - | 628,367,653 | 5,070,092 | |
| 合計 | 3,325,365,799 | - | 3,343,767,579 | △18,401,780 | |
| (注)時価の算定方法 |
| 国内における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって、以下のように評価しております。 |
| 1.計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。 |
| 2.計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。 |
| イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。 |
| ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 項目 | 第1期中間計算期間 自 2022年 3月25日 至 2022年 9月24日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | |
| 期首元本額 | 1,000,000円 |
| 期中追加設定元本額 | 3,937,445,987円 |
| 期中一部解約元本額 | 78,205,704円 |
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