有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2023/04/21-2024/04/22)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 社債券 |
| 個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 計算期間末日の取扱い |
| 当ファンドは、原則として毎年4月20日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、当計算期間末日を2024年4月22日としております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 期別 | 第1期 2023年4月20日現在 | 第2期 2024年4月22日現在 | |||
| 1. | 受益権の総数 | 542,241,317口 | 308,119,666口 | ||
| 2. | 元本の欠損 | 115,449,578円 | ―――――― | ||
| 3. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 0.7871円 | 1口当たり純資産額 | 1.1107円 |
| (1万口当たり純資産額) | (7,871円) | (1万口当たり純資産額) | (11,107円) | ||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第1期 自 2022年5月9日 至 2023年4月20日 | 第2期 自 2023年4月21日 至 2024年4月22日 |
| 1.その他費用 | その他費用の内訳は、監査費用(32,988円)、カストディフィー(438,189円)、その他(16,627円)となっております。 | - |
| 2.分配金の計算過程 | 計算期間末における経費控除後の配当等収益(0円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(6,777,578円)、信託約款に規定される収益調整金(0円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は6,777,578円(1万口当たり124.99円)でありますが、分配を行っておりません。 | 計算期間末における経費控除後の配当等収益(57,545円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(66,958,035円)、信託約款に規定される収益調整金(2,265,381円)及び分配準備積立金(1,632,064円)より分配対象収益は70,913,025円(1万口当たり2,301.45円)でありますが、分配を行っておりません。 |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 第1期 自 2022年5月9日 至 2023年4月20日 | 第2期 自 2023年4月21日 至 2024年4月22日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に基づき金融商品を投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | (1)金融商品の内容 当ファンドが保有している金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。 (2)金融商品に係るリスク 当ファンドが実質的に保有している金融商品は、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクに晒されております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社では、運用に係る各種リスクについて運用部門が自ら確認するとともに、運用部門とは独立したコンプライアンス・リスク管理部が、全社リスク管理基本規程に従い各種リスクを監視し、その状況をコンプライアンス・リスク管理委員会等に定期的に報告しております。 市場リスク 金融市場における各金融商品の時価の推移を把握すること等により、ファンドの運用方針への遵守状況を管理しております。 信用リスク 各金融商品の発行体の格付等信用情報をモニタリングすること等により、ファンドの投資制限等、運用方針への遵守状況を管理しております。 流動性リスク 必要に応じて時価の推移をモニタリングすること等により、ファンドで保有する金融商品の流動性の状況を管理しております。 また、内部監査部が運用リスク管理の適切性・有効性について内部監査を実施し、その結果を取締役会に報告するとともに、必要に応じて是正勧告及びそのフォローアップを実施しております。 | 同左 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
| Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第1期 2023年4月20日現在 | 第2期 2024年4月22日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第1期 2023年4月20日現在 | 第2期 2024年4月22日現在 |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
| (その他の注記) |
| 項目 | 第1期 自 2022年5月9日 至 2023年4月20日 | 第2期 自 2023年4月21日 至 2024年4月22日 |
| 期首元本額 | 10,000,000円 | 542,241,317円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,330,144,041円 | 420,765,689円 |
| 期中一部解約元本額 | 797,902,724円 | 654,887,340円 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第1期 2023年4月20日現在 | 第2期 2024年4月22日現在 |
| 当期の損益に含まれた評価差額(円) | 当期の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 社債券 | 36,311,631 | 73,011,024 |
| 合計 | 36,311,631 | 73,011,024 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
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