半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2023/10/31-2024/10/28)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	(1)投資信託受益証券 基準価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3 その他	当ファンドの前計算期間の期末が休日のため、当中間計算期間は、2023年10月31日から2024年4月30日までとなっております。

 
(追加情報)

第3期中間計算期間 (自 2023年10月31日    至 2024年4月30日)

委託会社は、当ファンドの主要投資対象である円建て外国投資信託証券の名称を、「クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-日本株式プレミアム戦略ファンド(適格機関投資家限定)(資産成長型クラス)」から、「UBSユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-日本株式プレミアム戦略ファンド(適格機関投資家限定)(資産成長型クラス)」とする旨の信託約款の変更を行い、2024年3月1日より適用しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第2期 (2023年10月30日現在)		第3期中間計算期間 (2024年4月30日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 中間計算期間の末日における受益権の総数
7,233,342,223口		7,201,114,550口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		2 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.0218円 10,218円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.0267円 10,267円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第2期 (2023年10月30日現在)	第3期中間計算期間 (2024年4月30日現在)
1 中間貸借対照表(又は貸借対照表)計上額、時価及びその差額	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 中間貸借対照表(又は貸借対照表)の科目ごとの時価の算定方法	投資信託受益証券、親投資信託受益証券については、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)の 1 運用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りです。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿価額を時価としております。	同左
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(その他の注記)
1 元本の移動

期  別 項  目	第2期 (自 2022年10月29日     至 2023年10月30日)		第3期中間計算期間 (自 2023年10月31日    至 2024年4月30日)
期首元本額	1,932,471,240	円	7,233,342,223	円
期中追加設定元本額	5,555,091,487	円	596,781,303	円
期中一部解約元本額	254,220,504	円	629,008,976	円

 
2 デリバティブ取引関係
第2期(自 2022年10月29日  至 2023年10月30日)
該当事項はありません。
 
第3期中間計算期間(自 2023年10月31日  至 2024年4月30日)
該当事項はありません。
 
 
(参考)クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-日本株式プレミアム戦略ファンド(適格機関投資家限定)(資産成長型クラス)の状況

	作成基準日:2024年5月30日
担保付スワップ	(単位:円)
想定元本額	評価額
6,831,409,974	7,186,643,293
	(日付は現地基準です。)

 
(参考)マネーアカウントマザーファンドの状況
 
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
当ファンドは「マネーアカウントマザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
 
(1)貸借対照表

				(単位 : 円)
		対象年月日	(2023年10月30日現在)	(2024年4月30日現在)
科  目			金額	金額
資産の部
	流動資産
		コール・ローン	196,740,538	57,309,435
		国債証券	-	114,977,329
		未収利息	-	78
		流動資産合計	196,740,538	172,286,842
	資産合計		196,740,538	172,286,842
負債の部
	流動負債
		未払解約金	6,000,000	-
		未払利息	345	-
		流動負債合計	6,000,345	-
	負債合計		6,000,345	-
純資産の部
	元本等
		元本	190,991,500	172,567,272
		剰余金
		期末剰余金又は期末欠損金(△)	△251,307	△280,430
		元本等合計	190,740,193	172,286,842
	純資産合計		190,740,193	172,286,842
負債純資産合計			196,740,538	172,286,842

 
 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、市場価額のあるものについてはその終値(終値のないものについてはそれに準ずる価額)、金融商品取引所に上場されていないものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利益を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

(2023年10月30日現在)		(2024年4月30日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 計算期間の末日における受益権の総数
190,991,500口		172,567,272口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	251,307円	元本の欠損	280,430円
3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9987円 9,987円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9984円 9,984円)

 
(その他の注記)
1 元本の移動

対象年月日 項  目	(2023年10月30日現在)		(2024年4月30日現在)
期首元本額	389,269,339	円	190,991,500	円
期中追加設定元本額	660,120,904	円	1,875,619,770	円
期中一部解約元本額	858,398,743	円	1,894,043,998	円
期末元本額	190,991,500	円	172,567,272	円
元本の内訳*
デジタルヘルス株式ファンド	11,401,512	円	11,401,512	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (インド・ダブルブル8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (インド・ダブルベア8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (中国・ダブルブル8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (中国・ダブルベア8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (ナスダック100・ダブルブル8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (ナスダック100・ダブルベア8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (金・ダブルブル8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (金・ダブルベア8)	20,005	円	-	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ8 (マネープールファンド8)	64,283,247	円	-	円
Jプレミアム・インカムファンド(年1回決算型)	27,771,792	円	27,771,792	円
Jプレミアム・インカムファンド(年4回決算型)	39,954,185	円	39,954,185	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (インド・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (インド・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (中国・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (中国・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (ナスダック100・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (ナスダック100・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (金・ダブルブル9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (金・ダブルベア9)	20,025	円	20,025	円
T&Dダブルブル・ベア・シリーズ9 (マネープールファンド9)	47,260,524	円	93,279,583	円
合計	190,991,500	円	172,567,272	円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
 
2 デリバティブ取引関係
(自 2022年10月29日  至 2023年10月30日)
該当事項はありません。
 
(自 2023年10月31日  至 2024年4月30日)
該当事項はありません。