Tracers S&P500ゴールドプラス

有報資料

毎回URLを貼らずに、AIから直接データを引けます

普段使っているAIに聞く

ChatGPTに聞く Geminiに聞く Claudeに聞く Perplexityに聞く

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/07/09-2025/07/08)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2025/10/08 9:46
【資料】: PDFをみる
【項目】: 53項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)デリバティブ取引個別法に基づき原則として時価で評価しております。 (2)為替予約取引原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		第2期 2024年 7月 8日現在	第3期 2025年 7月 8日現在
1.	期首元本額	873,034,215円	2,395,236,198円
	期中追加設定元本額	3,229,364,318円	31,939,748,086円
	期中一部解約元本額	1,707,162,335円	16,685,305,004円
2.	受益権の総数	2,395,236,198口	17,649,679,280口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期自 2023年 7月11日至 2024年 7月 8日			第3期自 2024年 7月 9日至 2025年 7月 8日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	33,828,221円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	409,456,614円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	907,649,717円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	6,699,266,028円
C	信託約款に定める収益調整金	1,515,691,224円	C	信託約款に定める収益調整金	23,048,727,807円
D	信託約款に定める分配準備積立金	31,503,171円	D	信託約款に定める分配準備積立金	209,382,731円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	2,488,672,333円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	30,366,833,180円
F	分配対象収益(1万口当たり)	10,390円	F	分配対象収益(1万口当たり)	17,205円
G	分配金額	0円	G	分配金額	0円
H	分配金額(1万口当たり)	0円	H	分配金額(1万口当たり)	0円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第2期自 2023年 7月11日至 2024年 7月 8日	第3期自 2024年 7月 9日至 2025年 7月 8日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
金融商品に係るリスク管理体制	運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	第2期 2024年 7月 8日現在	第3期 2025年 7月 8日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

第2期(2024年 7月 8日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	577,509,655
合計	577,509,655

第3期(2025年 7月 8日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	2,114,393,921
合計	2,114,393,921

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(株式関連)

第2期(2024年 7月 8日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	913,804,863	-	926,362,769	12,557,906
合計		913,804,863	-	926,362,769	12,557,906

第3期(2025年 7月 8日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	8,628,770,058	-	8,893,550,148	264,780,090
合計		8,628,770,058	-	8,893,550,148	264,780,090

(注)1.時価の算定方法

株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

また契約額等及び時価の邦貨換算は、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(その他関連)

第2期(2024年 7月 8日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	その他先物取引
	買建	4,836,567,703	-	4,741,382,216	△95,185,487
合計		4,836,567,703	-	4,741,382,216	△95,185,487

第3期(2025年 7月 8日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	その他先物取引
	買建	46,655,295,095	-	46,686,226,731	30,931,636
合計		46,655,295,095	-	46,686,226,731	30,931,636

(注)1.時価の算定方法

その他先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.その他先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

また契約額等及び時価の邦貨換算は、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報)

第2期 2024年 7月 8日現在		第3期 2025年 7月 8日現在
1口当たり純資産額	2.0390円	1口当たり純資産額	2.7205円
(1万口当たり純資産額)	(20,390円)	(1万口当たり純資産額)	(27,205円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/07/09-2025/07/08)

開示資料

決算