半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/12/11-2025/12/10)
(3)【中間注記表】
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | |||
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2. | 収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 | |
| 3. | その他中間財務諸表作成のための重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 | |
| (中間貸借対照表に関する注記) | |||||
| 区 分 | 第2期計算期間 (2024年12月10日現在) | 第3期中間計算期間 (2025年6月10日現在) | |||
| 1. 2. | ※1 | 期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 受益権の総数 | 14,377,586円 9,690,956円 3,314,876円 20,753,666口 | 20,753,666円 4,547,116円 12,548,589円 12,752,193口 | |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) | ||||||
| 区 分 | 第2期中間計算期間 (自 2023年12月12日 至 2024年6月11日) | 第3期中間計算期間 (自 2024年12月11日 至 2025年6月10日) | ||||
| 該当事項はありません。 | 同左 | |||||
| (金融商品に関する注記) | ||||
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||||
| 区 分 | 第2期計算期間 (2024年12月10日現在) | 第3期中間計算期間 (2025年6月10日現在) | ||
| 1. | 貸借対照表計上額と時価との差額 | 金融商品は全て時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 金融商品は全て時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 | |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 | |
| (1口当たり情報) | |||
| 第2期計算期間 (2024年12月10日現在) | 第3期中間計算期間 (2025年6月10日現在) | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.5080円 | 1.4702円 | |
| (1万口当たり純資産額) | (15,080円) | (14,702円) |
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