有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/03/22-2024/01/25)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、計算期間末日の金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなっております。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期計算期間は2023年 3月22日から2024年 1月25日までとなっております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 第1期 (2024年 1月25日現在) | ||
| 1. | 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額 | |
| 期首元本額 | 100,000,000円 | |
| 期中追加設定元本額 | 199,681,008円 | |
| 期中一部解約元本額 | 3,894,215円 | |
| 2. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 295,786,793口 |
| 3. | 1単位(1万口)当たりの純資産額 | 12,163円 |
| (1口当たりの純資産額) | (1.2163円) | |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第1期 自 2023年 3月22日 至 2024年 1月25日 | |
| 分配金の計算過程 | 費用控除後の配当等収益額 | 3,814,883円 |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | 27,725,929円 | |
| 収益調整金額 | 32,425,805円 | |
| 分配準備積立金額 | ―円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 63,966,617円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 295,786,793口 | |
| 1万口当たり収益分配対象額 | 2,162円 | |
| 1万口当たり分配金額 | ―円 | |
| 収益分配金金額 | ―円 | |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 期別 項目 | 第1期 自 2023年 3月22日 至 2024年 1月25日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資して運用することを目的としております。 |
| 2.金融商品の内容およびその金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 これらは、資産配分リスク、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、カントリーリスク、流動性リスクに晒されております。 ※商品説明書の記述に合わせて、主要なリスク項目について記載しております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社においては、パフォーマンスおよびリスクの状況(市場リスク、信用リスク、流動性リスク等)は社内で一元的に管理しています。パフォーマンス評価およびリスク管理を行う上での分析の基礎となるデータは各種のリスクモデル等によりデータベース化しています。当ファンドのリスク分析とパフォーマンスの要因分析の結果は、運用責任者、経営陣を主要参加メンバーとするパフォーマンスレビュー委員会において報告され、運用計画と運用成果との整合性を検証することにより、当ファンドの品質の維持管理に努めています。 また、コンプライアンス部門において、信託約款や運用計画書の遵守状況ならびに執行・組入れに係る管理状況を審査し、必要に応じて速やかに関連部門へ注意・勧告を行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 第1期 (2024年 1月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| (1)投資信託受益証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務 |
| これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 第1期(自 2023年 3月22日 至 2024年 1月25日) |
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | 28,577,279 |
| 合計 | 28,577,279 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第1期 自 2023年 3月22日 至 2024年 1月25日 |
| 該当事項はありません。 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
