有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/12/12-2024/12/10)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資証券	Shinsei UTI India Fund(Mauritius)Limited Class A	13,973,925.146	84,026,895,760
投資証券合計		13,973,925.146	84,026,895,760
親投資信託受益証券	新生 ショートターム・マザーファンド	731,115	739,084
親投資信託受益証券合計		731,115	739,084
合計			84,027,634,844

(注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。 第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第4 その他特定資産の明細表
該当事項はありません。



(参考)
本報告書の開示対象ファンド(SBI・UTIインドファンド)(以下「当ファンド」という。)は、モーリシャス籍の円建て外国投資法人である「Shinsei UTI India Fund(Mauritius) Limited」Class A投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国投資信託の投資証券であります。同外国投資信託の計算期間末日(令和6年3月31日)時点で、現地の法律に基づいた同外国投資信託の財務諸表が作成され、委託会社が監査を受けた財務諸表を管理会社より入手し、原文の一部を翻訳しております。
また、当ファンドは「新生 ショートターム・マザーファンド」(以下「マザーファンド」という。)の受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。当ファンドの計算期間末日(以下「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
ただし、上記2点に関しては、監査意見の対象外であります。

新生 ショートターム・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年12月10日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	862,062
国債証券	12,798,617
未収利息	2
流動資産合計	13,660,681
資産合計	13,660,681
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	13,513,628
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	147,053
元本等合計	13,660,681
純資産合計	13,660,681
負債純資産合計	13,660,681

注記表

	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法		国債証券 移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準		有価証券売買等損益
		約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記) 項目 2024年12月10日現在 1. 当該計算日における受益権の総数 13,513,628口 2. 元本の欠損 純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 - 3. 1口当たり純資産額 1.0109円 (10,000口当たり純資産額) (10,109円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項 項目 自2023年12月12日 至2024年12月10日 1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等にさらされております。 3.金融商品に係るリスクの管理体制 常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 項目 2024年12月10日現在 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2.時価の算定方法 ①国債証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 ②上記以外の金融商品 上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2024年12月10日現在
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△1,127
合計	△1,127

(注)当期間の損益に含まれた評価差額は、本マザーファンドの期首から計算日までの期間に対応するものであります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	自 2023年12月12日 至 2024年12月10日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	13,513,628円
期中追加設定元本額	-円
期中一部解約元本額	-円
期末元本額	13,513,628 円
元本の内訳※
SBI・UTIインドファンド	731,115円
SBI・フラトンVPICファンド	4,607,481円
SBI・UTIインドインフラ関連株式ファンド	7,097,650円
SBIワールドラップ・セレクト	982,415円
SBI・コムジェスト・クオリティグロース・日本株式ファンド	29,160円
SBI・コムジェスト・クオリティグロース・世界株式ファンド	65,807円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	第1260回国庫短期証券	12,800,000	12,798,617
合計		12,800,000	12,798,617

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第4 その他特定資産の明細表
該当事項はありません。

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

財政状態計算書

(2024年3月31日現在)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
資産
非流動資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	70,746,484,367	42,534,450,601
流動資産
売掛金およびその他未収金ならびにその他資産	20,798,305	473,001
現金および現金同等物	3,375,562,131	2,157,812,424
還付所得税	3,943,555	10,271,804
資産合計	74,146,788,358	44,703,007,830
負債
流動負債
支払および他の債務	221,964,782	240,428,495
繰延税金負債	2,758,428,542	1,373,898,242
キャピタルゲイン税債務	-	36,514,602
源泉税債務	-	1,490,454
流動負債合計	2,980,393,324	1,652,331,793
クラスA株式の保有者に帰属する純資産	71,166,395,034	43,050,676,037
負債合計	74,146,788,358	44,703,007,830

これらの財務諸表は2024年6月28日の取締役会で承認されました。

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

純損益及びその他の包括利益計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
収入
配当収入	433,882,242	300,983,809
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却益	1,627,064,330	2,208,250,085
売買目的投資における未実現利益	16,645,950,047	(5,987,585,771)
	18,706,896,619	(3,478,351,877)
費用
管理事務代行および評価手数料	41,573,619	32,084,443
監査報酬	1,170,058	1,166,862
銀行費用	1,264,173	596,208
仲介手数料	34,934,300	23,858,717
保管費用	18,705,811	13,353,113
ライセンス料	315,336	314,688
運用費用	397,374,815	313,243,272
専門家手数料	8,142,802	27,634,738
純為替損失	154,630,618	196,334,662
	658,111,532	608,586,703
税引前利益	18,048,785,087	(4,086,938,580)
法人所得税(戻入)	(1,583,066,090)	(87,122,280)
クラスA株式の保有者に帰属する純資産の純増	16,465,718,997	(4,174,060,860)

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

クラスA投資証券の保有者に帰属する株主資本等変動計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	株主に帰属する 純資産	株式数
	日本円
2022年4月1日現在	42,674,736,897	10,710,330
償還可能な優先株式の購入代金	6,250,000,000	1,595,629
償還可能な優先株式の解約代金	(1,700,000,000)	(368,807)
当期純資産の減少	(4,174,060,860)	11,937,152
2023年3月31日	43,050,676,037	11,937,152
2023年4月1日現在	43,050,676,037	11,937,152
償還可能な優先株式の発行代金	11,650,000,000	2,531,876
償還可能な優先株式の解約代金	-	-
当期純資産の増加	16,465,718,997	14,469,028
2024年3月31日	71,166,395,034	14,469,028

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

キャッシュフロー計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
営業活動
当期利益	18,048,785,087	(4,086,938,580)
営業活動からの純キャッシュフローを税引前利益に 一致させるための調整
金融資産の実現利益	(1,627,064,330)	(2,208,250,085)
金融資産の未実現利益	(16,645,950,047)	5,987,585,771
為替取引に伴う損益(純額)	154,630,618	(196,334,662)
配当収入	(433,882,242)	(300,983,809)
営業資産および営業負債における純変動	(503,480,914)	(804,921,365)
未収金および前払費用の減少	(5,733,019)	14,218,654
未払金および未払費用の増加	(54,978,315)	174,888,400
有価証券の取得代金	(14,413,495,648)	(8,501,624,836)
受取配当金	363,785,675	248,017,924
金融資産の売却代金	4,459,883,974	4,391,187,480
営業活動からのキャッシュフロー	(10,154,018,247)	(4,478,233,743)
法人税	(123,601,428)	(58,958,544)
営業活動からの純キャッシュフロー	(10,277,619,675)	(4,537,192,287)
財務活動
償還可能株式の発行代金	11,650,000,000	6,250,000,000
償還可能株式の解約金支払	-	(1,700,000,000)
財務活動の純キャッシュフロー	11,650,000,000	4,550,000,000
銀行預金の純増減	1,372,380,325	12,807,713
期首銀行預金	2,157,812,424	1,948,670,049
為替変動による影響	(154,630,618)	196,334,662
期末銀行預金	3,375,562,131	2,157,812,424

(参考情報)
Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class A の2024年12月末日付け有価証券明細

	銘柄名	株数	外貨建評価額	邦貨建評価額	構成比	業種
		百株	千インド・ルピー	千円
1	ICICI Bank Ltd	22,229	2,876,181	5,316,415	6.3	銀行･金融サービス
2	HDFC Bank Ltd	15,925	2,832,553	5,235,773	6.2	銀行･金融サービス
3	Bajaj Finance Ltd	3,146	2,166,876	4,005,317	4.8	銀行･金融サービス
4	Zomato Ltd	68,085	1,926,113	3,560,282	4.2	消費サービス
5	LTIMindtree Ltd	3,253	1,837,353	3,396,216	4.0	情報技術サービス
6	Infosys Ltd	9,121	1,738,147	3,212,841	3.8	情報技術サービス
7	Info Edge India Ltd	1,973	1,721,832	3,182,684	3.8	消費サービス
8	Coforge Ltd	1,722	1,693,829	3,130,923	3.7	情報技術サービス
9	Kotak Mahindra Bank Ltd	8,748	1,524,633	2,818,176	3.3	銀行･金融サービス
10	Trent Ltd	2,062	1,435,316	2,653,080	3.1	消費サービス
11	Avenue Supermarts Ltd	3,833	1,380,631	2,551,999	3.0	消費サービス
12	Dixon Technologies India Ltd	691	1,248,653	2,308,046	2.7	消費財
13	Titan Co Ltd	3,517	1,145,504	2,117,382	2.5	消費財
14	Persistent Systems Ltd	1,645	1,092,008	2,018,498	2.4	情報技術サービス
15	Maruti Suzuki India Ltd	865	934,040	1,726,507	2.0	自動車･自動車部品
16	Bharti Airtel Ltd	5,855	930,232	1,719,467	2.0	通信
17	Astral Ltd	4,991	828,232	1,530,927	1.8	資本財
18	Polycab India Limited	976	710,960	1,314,158	1.6	資本財
19	Poly Medicure Ltd	2,632	703,958	1,301,217	1.5	ヘルスケア・サービス
20	Ajanta Pharma Ltd	2,281	674,385	1,246,553	1.5	医薬品
21	Dr Lal PathLabs Ltd	2,081	617,174	1,140,802	1.4	ヘルスケア・サービス
22	Shree Cement Ltd	219	566,734	1,047,568	1.2	セメント
23	Havells India Ltd	3,424	565,402	1,045,105	1.2	消費財
24	PI Industries Ltd	1,514	565,148	1,044,636	1.2	農業用化学
25	AU Small Finance Bank Ltd	9,051	523,965	968,511	1.1	銀行･金融サービス
26	Asian Paints Ltd	2,264	517,744	957,012	1.1	消費財
27	Torrent Pharmaceuticals Ltd	1,508	508,584	940,081	1.1	医薬品
28	Jubilant Foodworks Ltd	6,805	488,936	903,764	1.1	消費サービス
29	Eicher Motors Ltd	995	483,042	892,868	1.1	自動車･自動車部品
30	Nestle India Ltd	2,174	469,932	868,636	1.0	消費財
31	Page Industries Ltd	99	465,230	859,945	1.0	繊維
32	Schaeffler India Ltd	1,365	463,949	857,577	1.0	資本財
33	Ipca Laboratories Ltd	2,734	455,040	841,108	1.0	医薬品
34	Marico Ltd	7,041	452,442	836,308	1.0	消費財
35	Divi's Laboratories Ltd	745	451,642	834,829	1.0	医薬品
36	Pidilite Industries Ltd	1,526	444,525	821,672	1.0	化学
37	Motherson Sumi Wiring India Ltd	74,505	432,057	798,627	0.9	自動車･自動車部品
38	Berger Paints India Ltd	9,610	430,852	796,399	0.9	消費財
39	Aavas Financiers Ltd	2,597	430,734	796,181	0.9	銀行･金融サービス
40	Eris Lifesciences Ltd	3,121	430,593	795,921	0.9	医薬品
41	Suven Pharmaceuticals Ltd	3,617	413,024	763,445	0.9	ヘルスケア・サービス
42	GLOBAL HEALTH LTD/INDIA	3,743	403,653	746,123	0.9	ヘルスケア・サービス
43	Grindwell Norton Ltd	1,990	383,110	708,152	0.8	資本財
44	Syngene International Ltd	4,254	366,123	676,752	0.8	ヘルスケア・サービス
45	IndiaMart InterMesh Ltd	1,593	361,695	668,568	0.8	消費財
46	3M India Ltd	118	360,385	666,146	0.8	消費財
47	Endurance Technologies Ltd	1,668	355,734	657,549	0.8	自動車･自動車部品
48	Gland Pharma Ltd	1,441	256,912	474,883	0.6	医薬品
49	Sheela Foam Ltd	2,538	253,044	467,734	0.6	消費財
50	Rossari Biotech Ltd	3,142	244,807	452,509	0.5	化学
51	Metropolis Healthcare Ltd	1,061	218,074	403,094	0.5	ヘルスケア・サービス
52	CG POWER & INDUSTRIAL SOLUTION LTD	2,805	206,287	381,307	0.5	資本財
53	METRO BRANDS LTD	1,616	199,304	368,400	0.4	消費財
54	CLEAN SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED	1,380	192,559	355,932	0.4	医薬品
55	Barbeque Nation Hospitality Ltd	3,499	154,162	284,957	0.3	消費サービス
56	Relaxo Footwears Ltd	2,373	147,682	272,980	0.3	消費財
57	Samvardhana Motherson International Ltd	6,730	103,709	191,699	0.2	自動車･自動車部品
58	FSN E-Commerce Ventures Ltd	5,864	94,905	175,425	0.2	消費サービス
59	Dabur India Ltd	1,419	71,815	132,744	0.2	消費財

(注1)評価額は、2024年12月末現在の評価額です。
(注2)構成比(%)は、資産(ネット)に対する市場価格構成比です。
(注3)業種はUTIアセット・マネジメントの業種区分に基づいています。
(注4)データ提供元:Vistra Alternative Investments (Mauritius) Limited
(同社は投資先ファンドの管理会社です。)
(注5)銘柄明細は、Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class Aについての情報です。