有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2025/11/26-2026/05/25)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	米国配当王マザーファンド	1,146,098,762	1,564,768,639
親投資信託受益証券 合計			1,564,768,639
合計			1,564,768,639

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「米国配当王マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「米国配当王マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年11月25日現在 金 額 (円)	2026年5月25日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		41,256,719	45,083,712
コール・ローン		45,214,493	51,973,107
株式		3,500,572,666	3,812,775,001
投資信託受益証券		82,783,877	95,854,674
投資証券		72,641,223	82,435,675
未収配当金		6,834,167	6,464,665
流動資産合計		3,749,303,145	4,094,586,834
資産合計		3,749,303,145	4,094,586,834
負債の部
流動負債
未払解約金		17,392,000	16,847,000
流動負債合計		17,392,000	16,847,000
負債合計		17,392,000	16,847,000
純資産の部
元本等
元本	※1	2,975,203,367	2,986,719,830
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		756,707,778	1,091,020,004
元本等合計		3,731,911,145	4,077,739,834
純資産合計		3,731,911,145	4,077,739,834
負債純資産合計		3,749,303,145	4,094,586,834

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年11月26日 至2026年5月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(3)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年11月25日現在	2026年5月25日現在
1.	※1	期首	2025年5月24日	2025年11月26日
		期首元本額	3,170,352,217円	2,975,203,367円
		期中追加設定元本額	144,849,226円	192,945,576円
		期中一部解約元本額	339,998,076円	181,429,113円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFreePlus 米国配当王(資産成長型)	1,127,626,886円	1,146,098,762円
		iFreePlus 米国配当王(年4回決算型)	1,847,576,481円	1,840,621,068円
	計		2,975,203,367円	2,986,719,830円
2.		期末日における受益権の総数	2,975,203,367口	2,986,719,830口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2025年11月26日 至2026年5月25日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年5月25日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2025年11月25日現在	2026年5月25日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	△44,613,149	155,320,136
投資信託受益証券	941,971	390,996
投資証券	2,570,020	15,465,911
合計	△41,101,158	171,177,043

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年11月25日現在	2026年5月25日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年11月25日現在	2026年5月25日現在
1口当たり純資産額	1.2543円	1.3653円
(1万口当たり純資産額)	(12,543円)	(13,653円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ABBOTT LABORATORIES	5,246	87.410	458,552.860
	AUTOMATIC DATA PROCESSING INC	2,228	225.310	501,990.680
	ARCHER DANIELS MIDLAND	6,451	77.520	500,081.520
	CINCINNATI FINANCIAL CORP	2,935	168.100	493,373.500
	BECTON DICKINSON	3,297	147.630	486,736.110
	CONSOLIDATED EDISON INC	4,401	108.540	477,684.540
	COLGATE-PALMOLIVE	5,671	90.610	513,849.310
	RPM INTERNATIONAL INC	4,758	100.900	480,082.200
	NORDSON CORP	1,709	289.900	495,439.100
	COMMERCE BANCSHARES INC	9,352	52.370	489,764.240
	COCA-COLA	6,075	81.480	494,991.000
	BLACK HILLS CORP	6,448	74.290	479,021.920
	RLI CORP	9,367	52.560	492,329.520
	HB FULLER	8,007	57.780	462,644.460
	MSA SAFETY INC	2,919	170.950	499,003.050
	UNITED BANKSHARES INC	11,058	43.260	478,369.080
	MGE ENERGY INC	6,078	76.060	462,292.680
	ABM INDUSTRIES INC	12,044	40.190	484,048.360
	GENUINE PARTS	4,639	97.870	454,018.930
	TENNANT	5,908	83.870	495,503.960
	CALIFORNIA WATER SERVICE GROUP	10,558	43.950	464,024.100
	UNIVERSAL CORP	9,131	54.520	497,822.120
	STEPAN	9,792	52.070	509,869.440
	JOHNSON & JOHNSON	2,107	234.340	493,754.380
	H2O AMERICA	8,308	58.130	482,944.040
	ABBVIE INC	2,350	215.700	506,895.000
	KIMBERLY CLARK CORP	4,986	99.140	494,312.040
	AMERICAN STATES WATER	6,153	76.640	471,565.920
	LOWES COMPANIES INC	2,052	215.030	441,241.560
	MIDDLESEX WATER	9,216	52.110	480,245.760
	MARZETTI	3,729	115.000	428,835.000
	S&P GLOBAL INC	1,106	417.600	461,865.600
	NUCOR CORP	2,154	232.000	499,728.000
	ALTRIA GROUP INC	7,025	73.900	519,147.500
	PARKER-HANNIFIN CORP	506	866.960	438,681.760
	PROCTER & GAMBLE	3,271	144.440	472,463.240
	PEPSICO INC	3,085	150.570	464,508.450
	STANLEY BLACK & DECKER INC	6,313	76.460	482,691.980
	SYSCO CORP	6,477	76.290	494,130.330
	WALMART INC	3,743	120.270	450,170.610
	PPG INDUSTRIES INC	4,577	107.780	493,309.060
	NATIONAL FUEL GAS	5,440	80.920	440,204.800
	NORTHWEST NATURAL HOLDING COMPANY	9,020	49.930	450,368.600
	KENVUE INC	27,808	17.530	487,474.240
	EMERSON ELECTRIC	3,509	136.420	478,697.780
	HORMEL FOODS CORP	22,969	21.240	487,861.560
	ILLINOIS TOOL INC	1,803	252.200	454,716.600
	TARGET CORP	3,747	125.600	470,623.200
	DOVER CORP	2,156	209.900	452,544.400
	WW GRAINGER INC	419	1,247.790	522,824.010
アメリカ・ドル 小計				23,993,298.100
				(3,812,775,001)
合計				3,812,775,001
				[3,812,775,001]

(2) 株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	アメリカ・ドル	PROSHARES S&P DIVIDEND ARISTOCRAT (ETF)	5,594	603,201.020
	アメリカ・ドル 小計			603,201.020
				(95,854,674)
投資信託受益証券 合計				95,854,674
				[95,854,674]
投資証券	アメリカ・ドル	FEDERAL REALTY INVESTMENT TRUST RE (REIT)	4,332	518,757.000
	アメリカ・ドル 小計			518,757.000
				(82,435,675)
投資証券 合計				82,435,675
				[82,435,675]
合計				178,290,349
				[178,290,349]

投資信託受益証券及び投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	組入 投資信託 受益証券 時価比率	組入 投資証券 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 50銘柄 投資信託受益証券 1銘柄 投資証券 1銘柄	95.5%	2.4%	2.1%	100%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。