有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/05/24-2023/11/24)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	米国配当王マザーファンド	563,689,204	601,512,749
親投資信託受益証券 合計			601,512,749
合計			601,512,749

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「米国配当王マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「米国配当王マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月24日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		22,993,466
コール・ローン		17,324,626
株式		1,367,127,476
投資信託受益証券		23,284,346
投資証券		32,202,520
未収配当金		2,428,158
流動資産合計		1,465,360,592
資産合計		1,465,360,592
負債の部
流動負債
未払解約金		13,021,000
流動負債合計		13,021,000
負債合計		13,021,000
純資産の部
元本等
元本	※1	1,360,991,444
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		91,348,148
元本等合計		1,452,339,592
純資産合計		1,452,339,592
負債純資産合計		1,465,360,592

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年5月24日 至2023年11月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(3)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月24日現在
1.	※1	期首	2023年5月24日
		期首元本額	99,500,000円
		期中追加設定元本額	1,516,354,111円
		期中一部解約元本額	254,862,667円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFreePlus 米国配当王(資産成長型)	797,302,240円
		iFreePlus 米国配当王(年4回決算型)	563,689,204円
	計		1,360,991,444円
2.		期末日における受益権の総数	1,360,991,444口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2023年5月24日 至2023年11月24日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年11月24日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2023年11月24日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	△45,118,823
投資信託受益証券	724,362
投資証券	△1,128,465
合計	△45,522,926

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年11月24日現在

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年11月24日現在
1口当たり純資産額	1.0671円
(1万口当たり純資産額)	(10,671円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ABBOTT LABORATORIES	2,181	102.700	223,988.700
	ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO	2,891	74.330	214,888.030
	CINCINNATI FINANCIAL CORP	2,075	102.040	211,733.000
	BECTON DICKINSON AND CO	805	236.800	190,624.000
	COLGATE-PALMOLIVE CO	2,821	77.280	218,006.880
	RPM INTERNATIONAL INC	2,270	101.790	231,063.300
	NORDSON CORP	955	232.820	222,343.100
	COMMERCE BANCSHARES INC	4,640	49.810	231,118.400
	COCA-COLA CO/THE	3,666	58.420	214,167.720
	BLACK HILLS CORP	4,193	51.190	214,639.670
	H.B. FULLER CO.	3,123	75.780	236,660.940
	MSA SAFETY INC	1,285	166.190	213,554.150
	ABM INDUSTRIES INC	5,162	40.880	211,022.560
	GENUINE PARTS CO	1,593	137.770	219,467.610
	TENNANT CO	2,765	87.400	241,661.000
	CALIFORNIA WATER SERVICE GRP	4,181	50.770	212,269.370
	UNIVERSAL CORP/VA	4,549	55.200	251,104.800
	STEPAN CO	2,716	81.650	221,761.400
	LEGGETT & PLATT INC	8,736	23.170	202,413.120
	JOHNSON & JOHNSON	1,391	150.820	209,790.620
	SJW GROUP	3,452	64.860	223,896.720
	ABBVIE INC	1,458	138.470	201,889.260
	KIMBERLY-CLARK CORP	1,733	122.320	211,980.560
	AMERICAN STATES WATER CO	2,611	80.850	211,099.350
	LOWE'S COS INC	1,103	198.480	218,923.440
	MIDDLESEX WATER CO	3,189	65.330	208,337.370
	LANCASTER COLONY CORP	1,212	169.940	205,967.280
	3M CO	2,314	95.370	220,686.180
	S&P GLOBAL INC	591	415.100	245,324.100
	NUCOR CORP	1,367	157.400	215,165.800
	PROCTER & GAMBLE CO/THE	1,376	151.020	207,803.520
	PEPSICO INC	1,269	169.220	214,740.180
	STANLEY BLACK & DECKER INC	2,469	89.740	221,568.060
	WALMART INC	1,256	154.670	194,265.520
	PPG INDUSTRIES INC	1,677	136.640	229,145.280
	NATIONAL FUEL GAS CO	3,946	51.110	201,680.060
	NORTHWEST NATURAL HOLDING COMPANY	5,466	36.650	200,328.900
	EMERSON ELECTRIC CO	2,300	88.840	204,332.000
	HORMEL FOODS CORP	6,451	32.590	210,238.090
	TARGET CORP	1,888	130.500	246,384.000
	DOVER CORP	1,577	138.560	218,509.120
	WW GRAINGER INC	287	808.980	232,177.260
アメリカ・ドル 小計				9,136,720.420
				(1,367,127,476)
合計				1,367,127,476
				[1,367,127,476]

(2) 株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	アメリカ・ドル	PROSHARES S&P DIVIDEND ARISTOCRAT	1,721	155,612.820
	アメリカ・ドル 小計			155,612.820
				(23,284,346)
投資信託受益証券 合計				23,284,346
				[23,284,346]
投資証券	アメリカ・ドル	FEDERAL REALTY INVS TRUST	2,337	215,214.330
	アメリカ・ドル 小計			215,214.330
				(32,202,520)
投資証券 合計				32,202,520
				[32,202,520]
合計				55,486,866
				[55,486,866]

投資信託受益証券及び投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	組入 投資信託 受益証券 時価比率	組入 投資証券 時価比率	合計金額に対する比率
	アメリカ・ドル	株式 42銘柄 投資信託受益証券 1銘柄 投資証券 1銘柄	96.1%	1.6%	2.3%	100%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。