有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/09/19-2024/09/19)

好利回りCBマザーファンド2023-09
貸借対照表

	2024年9月19日現在
科 目	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	35,453,256
コール・ローン	5,317,100
社債券	1,496,317,578
派生商品評価勘定	78,766,295
未収利息	2,343,764
前払費用	1,517,230
流動資産合計	1,619,715,223
資産合計	1,619,715,223
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	102,376,610
流動負債合計	102,376,610
負債合計	102,376,610
純資産の部
元本等
元本	1,482,083,306
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	35,255,307
元本等合計	1,517,338,613
純資産合計	1,517,338,613
負債純資産合計	1,619,715,223

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	社債券
	個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

期別		2024年9月19日現在
1.	受益権の総数		1,482,083,306口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.0238円
		(1万口当たり純資産額)	(10,238円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 2023年9月19日 至 2024年9月19日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に基づき金融商品を投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容 当ファンドが保有している金融商品は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。 為替予約取引は外貨の送回金または実質外貨建資産に係る将来の為替変動リスクを低減する目的で行っております。 (2)金融商品に係るリスク 当ファンドが実質的に保有している金融商品は、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用に係る各種リスクについて運用部門が自ら確認するとともに、運用部門とは独立したコンプライアンス・リスク管理部が、全社リスク管理基本規程に従い各種リスクを監視し、その状況をコンプライアンス・リスク管理委員会等に定期的に報告しております。 市場リスク 金融市場における各金融商品の時価の推移を把握すること等により、ファンドの運用方針への遵守状況を管理しております。 信用リスク 各金融商品の発行体の格付等信用情報をモニタリングすること等により、ファンドの投資制限等、運用方針への遵守状況を管理しております。 流動性リスク 必要に応じて時価の推移をモニタリングすること等により、ファンドで保有する金融商品の流動性の状況を管理しております。 また、内部監査部が運用リスク管理の適切性・有効性について内部監査を実施し、その結果を取締役会に報告するとともに、必要に応じて是正勧告及びそのフォローアップを実施しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年9月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。

(関連当事者との取引に関する注記)

2024年9月19日現在
該当事項はありません。

(その他の注記)

項目	自 2023年9月19日 至 2024年9月19日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,134,200,000円
同期中追加設定元本額	438,104,065円
同期中一部解約元本額	90,220,759円
元本の内訳*
SOMPO好利回りCBファンド2023-09(為替ヘッジあり・限定追加型)	352,393,343円
SOMPO好利回りCBファンド2023-09(為替ヘッジなし・限定追加型)	1,129,689,963円
計	1,482,083,306円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2024年9月19日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
社債券	85,364,261
合計	85,364,261

(注)「当計算期間」とは、当該親投資信託の計算期間の開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間を指しております。

(デリバティブ取引等に関する注記)

通貨関連

種類	2024年9月19日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	1,077,334,449	-	974,957,839	△102,376,610
ドル	962,238,125	-	863,949,376	△98,288,749
ユーロ	34,903,028	-	31,948,773	△2,954,255
スイスフラン	80,193,296	-	79,059,690	△1,133,606
売建	1,077,334,449	-	998,568,154	78,766,295
ドル	115,096,324	-	110,294,699	4,801,625
ユーロ	760,654,997	-	701,636,197	59,018,800
ポンド	96,289,114	-	88,061,289	8,227,825
スイスフラン	83,014,025	-	78,556,044	4,457,981
オーストラリアドル	22,279,989	-	20,019,925	2,260,064
合計	2,154,668,898	-	1,973,525,993	△23,610,315

(注)時価の算定方法

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該仲値で評価しております。

②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

(ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

3.換算において円未満の端数は切捨てております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

2024年9月19日現在

種 類	通 貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
社債券	ドル	AIRBNB 0.0 CB	140,000	129,570.00
		ALARM.COM 0.0 CB	145,000	134,632.43
		BLOCK 0.25 CB	635,000	544,195.00
		DIGITALOCEAN 0.0 CB	750,000	658,500.00
		ENPHASE 0.0 CB	145,000	136,008.44
		ENVESTNET 0.75 CB	140,000	137,550.00
		ETSY 0.125 CB	160,000	136,588.97
		EURONET 0.75 CB	630,000	615,510.00
		EXPEDIA GROUP 0.0 CB	145,000	137,104.93
		INTEGRA 0.5 CB	140,000	132,720.00
		LUMENTUM 0.5 CB	150,000	143,925.00
		QIAGEN 0.0 CB	200,000	187,527.15
		SHOPIFY 0.125 CB	140,000	134,050.00
		SNAP 0.0 CB	775,000	655,727.50
		STARWOOD 6.75 CB	50,000	53,532.40
		TELADOC HEALTH 1.25 CB	720,000	613,080.00
		UNITY SOFTWARE 0.0 CB	525,000	467,512.50
	ドル 合計		5,590,000	5,017,734.32
				(720,747,357)
	ユーロ	CRITERIA CAIXA 0.0 CB	100,000	96,890.00
		DEUTSCHE POST 0.05 CB	100,000	97,372.11
		FOMENTO ECONOMI 2.625 CB	100,000	98,937.76
		GRP BRUXELLES 2.125 CB	200,000	195,800.55
		JUST EAT TAKEAWAY 0.0 CB	600,000	572,688.00
		MTU AERO ENGINES 0.05 CB	100,000	96,609.20
		NEXI SPA 1.75 CB	300,000	281,610.20
		RAG-STIFTUNG 0.0 CB	500,000	499,229.98
		SAGERPAR 0.0 CB	600,000	567,058.47
		SELENA SARL 0.0 CB	100,000	96,991.08
		UBIFP 2.375 CB	400,000	363,712.91
		UMICORE 0.0 CB	600,000	579,389.89
		WENDEL 2.625 CB	100,000	104,230.34
		WORLDLINE 0.0 CB	594,948	526,921.07
	ユーロ 合計		4,394,948	4,177,441.56
				(665,341,117)
	ポンド	SMWHLN 1.625 CB	500,000	470,616.85
	ポンド 合計		500,000	470,616.85
				(89,073,651)
	オーストラリアドル	DEXUS FINANCE PTY 3.5 CB	200,000	218,300.00
	オーストラリアドル 合計		200,000	218,300.00
				(21,155,453)
合計				1,496,317,578
				(1,496,317,578)

(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額です。

2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。

3.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	有価証券の合計金額に対する比率
ドル	社債券	17銘柄	47.50%	48.17%
ユーロ	社債券	14銘柄	43.85%	44.47%
ポンド	社債券	1銘柄	5.87%	5.95%
オーストラリアドル	社債券	1銘柄	1.39%	1.41%

(注)「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

注記事項(デリバティブ取引等に関する注記)において表示した表は、「投資信託財産計算規則」附属明細表別紙様式第1号第3デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表に求められている項目(記載上の注意を含む。)を満たしているため、省略いたします。