半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2023/12/07-2024/12/06)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第2期中間計算期間
	自 2023年12月7日
	至 2024年6月6日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	「親投資信託受益証券」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第1期計算期間末	第2期中間計算期間末
		(2023年12月6日現在)	(2024年6月6日現在)
※1	中間計算期間末日における受益権の総数	1,069,435口	450,956,974口
2	1口当たり純資産額	1.0082円	1.0313円
	(1万口当たり純資産額)	(10,082円)	(10,313円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間

自 2023年12月7日

至 2024年6月6日

該当事項はありません。

 
 
(金融商品に関する注記)
  金融商品の時価等に関する事項

区分	第2期中間計算期間
	自 2023年12月7日
	至 2024年6月6日
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりません。
2.時価の算定方法	①有価証券
	有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
	②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評価しております。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

区分	第1期計算期間	第2期中間計算期間
	自 2023年11月6日	自 2023年12月7日
	至 2023年12月6日	至 2024年6月6日
期首元本額	1,000,000円	1,069,435円
期中追加設定元本額	69,435円	457,895,348円
期中一部解約元本額	-円	8,007,809円

 
2.デリバティブ取引関係

第1期計算期間	第2期中間計算期間
自 2023年11月6日	自 2023年12月7日
至 2023年12月6日	至 2024年6月6日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

 
 
参考情報
当ファンドは、「スパークス・ミディアム・レバレッジドL&Sマザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「スパークス・ミディアム・レバレッジドL&Sマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2023年12月6日現在)	(2024年6月6日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		7,296,066,404	4,585,022,843
株式	※2	46,436,850,310	43,650,137,500
プット・オプション(買)		114,000,000	79,000,000
派生商品評価勘定		4,181,980	447,472,580
未収入金		14,126,136	483,693,640
信用取引預け金		14,522,800,845	13,588,236,469
未収配当金		98,395,000	185,755,350
未収利息		-	1,256
その他未収収益		-	1,090,184
差入保証金		5,570,000,000	5,162,000,000
差入委託証拠金		536,929,141	93,541,539
流動資産合計		74,593,349,816	68,275,951,361
資産合計		74,593,349,816	68,275,951,361
負債の部
流動負債
信用売証券		13,675,069,080	12,958,597,910
派生商品評価勘定		181,404,280	148,606,680
未払金		307,682,709	33,767,289
未払解約金		2,095,882,974	-
未払利息		19,989	-
その他未払費用		115,337,957	139,051,306
流動負債合計		16,375,396,989	13,280,023,185
負債合計		16,375,396,989	13,280,023,185
純資産の部
元本等
元本	※1	21,628,407,323	19,572,587,080
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		36,589,545,504	35,423,341,096
元本等合計		58,217,952,827	54,995,928,176
純資産合計		58,217,952,827	54,995,928,176
負債純資産合計		74,593,349,816	68,275,951,361

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2023年12月7日
	至 2024年6月6日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)「株式」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)「信用売証券」
	個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)「派生商品評価勘定」
	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)「プット・オプション(買)」
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。
	(3)「派生商品取引等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
 
(その他の注記)

区 分	(2023年12月6日現在)			(2024年6月6日現在)
※1. 期首		2023年11月6日			2023年12月7日
期首元本額		22,702,629,047	円		21,628,407,323	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額		400,996	円		4,971,044,467	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額		1,074,622,720	円		7,026,864,710	円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・ファンド・双剣 適格機関投資家限定		10,692,936,064	円		9,762,547,974	円
スパークス・日本株ファンド・双剣W(適格機関投資家専用)		4,643,406,355	円		3,627,770,133	円
スパークス・ファンド・双剣 2020-09(適格機関投資家限定)		417,306,947	円		406,991,216	円
スパークス・ファンド・双剣 2021-03(適格機関投資家限定)		1,004,238,650	円		978,450,681	円
スパークス・日本株・双剣ファンドF(適格機関投資家専用)		1,825,543,753	円		1,839,740,533	円
スパークス・ファンド・双剣 2023-04(適格機関投資家限定)		1,178,384,417	円		956,811,677	円
スパークス・ファンド・双剣 2023-06(適格機関投資家限定)		1,866,197,629	円		1,836,689,487	円
スパークス・日本株L&Sファンド(野村SMA・EW向け)		393,508	円		163,585,379	円
(合計)		21,628,407,323	円		19,572,587,080	円
※2.差入保証金代用有価証券	信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下の通り差入を行っています。			信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下の通り差入を行っています。
	株式	2,637,570,000	円	株式	3,040,375,000	円
3.計算期間末日における受益権の総数		21,628,407,323	口		19,572,587,080	口
4.1口当たり純資産額		2.6917	円		2.8098	円
(1万口当たり純資産額)		(26,917	円)		(28,098	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額