有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2024/10/16-2025/10/15)

楽天・NASDAQ-100インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2024年10月15日現在	2025年10月15日現在
資産の部
流動資産
預金	214,554,691	317,139,853
コール・ローン	849,420,598	1,519,741,621
株式	52,638,527,190	126,641,531,632
投資信託受益証券	1,809,546,969	4,156,084,697
派生商品評価勘定	59,899,463	40,547,178
未収入金	-	7,063,468
未収配当金	14,032,333	29,058,738
未収利息	2,559	14,572
差入委託証拠金	526,611,235	937,370,684
流動資産合計	56,112,595,038	133,648,552,443
資産合計	56,112,595,038	133,648,552,443
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	23	4,705,729
前受金	41,180,203	21,053,161
未払金	12,434,958	267,107,554
流動負債合計	53,615,184	292,866,444
負債合計	53,615,184	292,866,444
純資産の部
元本等
元本	45,865,228,167	89,007,737,577
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,193,751,687	44,347,948,422
元本等合計	56,058,979,854	133,355,685,999
純資産合計	56,058,979,854	133,355,685,999
負債純資産合計	56,112,595,038	133,648,552,443

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所、外国金融商品市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客先物相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客直物電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	株式 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 投資信託受益証券 投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落ちの売買が行われる日において、当該金額を計上しております。
	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2024年10月15日現在		2025年10月15日現在
1.	計算期間末日における受益権の総数		45,865,228,167口		89,007,737,577口
2.	計算期間末日における1口当たり純資産額	1口当たり純資産額	1.2223円	1口当たり純資産額	1.4982円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,223円)	(10,000口当たり純資産額)	(14,982円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	自 2024年10月16日 至 2025年10月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券及びデリバティブのほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は価格変動リスク、株価変動リスク、株価指数先物に関するリスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 デリバティブ取引は、株価指数先物取引及び為替予約取引であり、信託約款及びデリバティブ取引に関する社内規定の範囲内で行います。これらの取引には市場価格の変動に係るリスク、為替変動リスクなどがあります。
3.金融商品に係るリスクの管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年10月15日現在	2025年10月15日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2024年10月15日現在	2025年10月15日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	4,927,172,179	18,459,998,742
投資信託受益証券	45,085,566	△35,869,486
合計	4,972,257,745	18,424,129,256

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

株式関連

(2024年10月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,582,099,532	-	1,623,279,735	41,180,203
合計		1,582,099,532	-	1,623,279,735	41,180,203

(2025年10月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,908,414,971	-	2,929,468,132	21,053,161
合計		2,908,414,971	-	2,929,468,132	21,053,161

(注)1.時価の算定方法

株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

通貨関連

(2024年10月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	858,906,536	-	877,625,773	18,719,237
	アメリカ・ドル	858,906,536	-	877,625,773	18,719,237
合計		858,906,536	-	877,625,773	18,719,237

(2025年10月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,893,661,522	-	1,908,449,810	14,788,288
	アメリカ・ドル	1,893,661,522	-	1,908,449,810	14,788,288
合計		1,893,661,522	-	1,908,449,810	14,788,288

(注)時価の算定方法

国内における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって、以下のように評価しております。

1.計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

2.計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

自 2024年 1月30日 至 2024年10月15日	自 2024年10月16日 至 2025年10月15日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

項目	自 2024年 1月30日 至 2024年10月15日	自 2024年10月16日 至 2025年10月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2024年 1月30日	2024年10月16日
期首元本額	149,985,000円	45,865,228,167円
期中追加設定元本額	46,267,586,305円	43,389,166,823円
期中一部解約元本額	552,343,138円	246,657,413円
元本の内訳
楽天・プラス・NASDAQ-100インデックス・ファンド	45,865,228,167円	89,007,737,577円

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

通 貨	銘 柄	株式数 (株)	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	BAKER HUGHES COMPANY	44,330	44.83	1,987,313.90
	DIAMONDBACK ENERGY INC	13,017	141.83	1,846,201.11
	LINDE PLC	21,085	459.25	9,683,286.25
	AXON ENTERPRISE INC	3,530	704.67	2,487,485.10
	HONEYWELL INTERNATIONAL INC	28,548	208.61	5,955,398.28
	PACCAR INC	23,611	95.11	2,245,642.21
	AUTOMATIC DATA PROCESSING INC	18,213	285.92	5,207,460.96
	CDW CORP	5,893	150.33	885,894.69
	CINTAS CORP	18,120	188.23	3,410,727.60
	COPART INC	43,478	44.77	1,946,510.06
	FASTENAL	51,604	42.75	2,206,071.00
	PAYCHEX INC	16,170	128.59	2,079,300.30
	VERISK ANALYTICS INC	6,282	243.36	1,528,787.52
	CSX CORP	83,828	36.13	3,028,705.64
	OLD DOMINION FREIGHT LINE INC	9,450	135.43	1,279,813.50
	TESLA INC	66,614	429.24	28,593,393.36
	LULULEMON ATHLETICA INC	5,159	169.13	872,541.67
	AIRBNB INC	19,294	122.89	2,371,039.66
	BOOKING HOLDINGS INC	1,457	5,280.14	7,693,163.98
	DOORDASH INC	18,092	270.54	4,894,609.68
	MARRIOTT INTERNATIONAL INC	12,206	267.97	3,270,841.82
	STARBUCKS CORP	51,112	81.15	4,147,738.80
	ALPHABET INC	106,315	245.45	26,095,016.75
	ALPHABET INC	99,242	246.19	24,432,387.98
	CHARTER COMMUNICATIONS INC	6,142	266.25	1,635,307.50
	COMCAST CORP	165,596	29.99	4,966,224.04
	ELECTRONIC ARTS INC	11,251	200.20	2,252,450.20
	META PLATFORMS INC	39,641	708.65	28,091,594.65
	NETFLIX INC	19,107	1,215.35	23,221,692.45
	TAKE TWO INTERACTIVE SOFTWARE INC	8,295	257.72	2,137,787.40
	WARNER BROS DISCOVERY INC	111,324	17.98	2,001,605.52
	AMAZON COM INC	194,919	216.39	42,178,522.41
	MERCADOLIBRE INC	2,280	2,157.82	4,919,829.60
	OREILLY AUTOMOTIVE INC NEW	38,153	103.05	3,931,666.65
	PDD HOLDINGS INC	30,033	127.10	3,817,194.30
	ROSS STORES INC	14,707	155.26	2,283,408.82
	COSTCO WHOLESALE CORP	19,941	946.51	18,874,355.91
	COCA-COLA EUROPACIFIC PARTNERS	20,603	89.80	1,850,149.40
	KEURIG DR PEPPER INC	61,082	26.69	1,630,278.58
	KRAFT HEINZ CO	53,221	25.44	1,353,942.24
	MONDELEZ INTL INC	58,183	62.13	3,614,909.79
	MONSTER BEVERAGE CORP	43,905	68.61	3,012,322.05
	PEPSICO INC	61,561	151.54	9,328,953.94
	DEXCOM INC	17,633	66.21	1,167,480.93
	GE HEALTHCARE TECHNOLOGIES INC	20,529	72.34	1,485,067.86
	IDEXX LABORATORIES INC	3,597	636.91	2,290,965.27
	INTUITIVE SURGICAL INC	16,119	436.39	7,034,170.41
	AMGEN INC	24,208	293.85	7,113,520.80
	ASTRAZENECA	26,415	85.12	2,248,444.80
	BIOGEN INC	6,593	145.31	958,028.83
	GILEAD SCIENCES INC	55,793	118.48	6,610,354.64
	REGENERON PHARMACEUTICALS INC	4,684	572.60	2,682,058.40
	VERTEX PHARMACEUTICAL	11,529	412.22	4,752,484.38
	PAYPAL HOLDINGS INC	42,959	69.15	2,970,614.85
	THOMSON-REUTERS CORP	20,265	154.68	3,134,590.20
	ADOBE INC	19,074	335.94	6,407,719.56
	APPLOVIN CORP	13,833	590.03	8,161,884.99
	ATLASSIAN CORP	7,477	156.37	1,169,178.49
	AUTODESK INC	9,623	306.59	2,950,315.57
	COGNIZANT TECHNOLOGY SOLUTIONS CORP	21,961	67.27	1,477,316.47
	CROWDSTRIKE HOLDINGS INC	11,284	488.94	5,517,198.96
	DATADOG INC	14,536	160.88	2,338,551.68
	FORTINET INC	34,455	83.08	2,862,521.40
	INTUIT INC	12,543	657.16	8,242,757.88
MICROSOFT CORP	135,853	513.57	69,770,025.21
PALANTIR TECH INC	102,263	179.74	18,380,751.62
PALO ALTO NETWORKS INC	30,077	207.56	6,242,782.12
ROPER TECHNOLOGIES INC	4,839	513.82	2,486,374.98
SHOPIFY INC	54,876	152.88	8,389,442.88
STRATEGY	11,867	300.67	3,568,050.89
SYNOPSYS INC	8,321	443.76	3,692,526.96
THE TRADE DESK INC	20,039	50.73	1,016,578.47
WORKDAY INC	9,757	237.18	2,314,165.26
ZSCALER INC	7,001	301.80	2,112,901.80
APPLE INC	271,232	247.77	67,203,152.64
CADENCE DESIGN SYSTEMS INC	12,253	325.75	3,991,414.75
CISCO SYSTEMS INC	178,062	68.66	12,225,736.92
T-MOBILE US INC	50,605	229.42	11,609,799.10
AMERICAN ELECTRIC POWER CO INC	24,047	118.38	2,846,683.86
CONSTELLATION ENERGY CORPORATION	14,047	389.56	5,472,149.32
EXELON CORP	45,414	47.38	2,151,715.32
XCEL ENERGY INC	26,594	80.85	2,150,124.90
ADVANCED MICRO DEVICES INC	72,971	218.09	15,914,245.39
ANALOG DEVICES INC	22,121	235.40	5,207,283.40
APPLIED MATERIALS INC	35,821	218.19	7,815,783.99
ARM HOLDINGS PLC	6,141	168.16	1,032,670.56
ASML HOLDING NV	3,810	983.18	3,745,915.80
BROADCOM INC	142,176	344.13	48,927,026.88
GLOBALFOUNDRIES INC	24,954	35.14	876,883.56
INTEL CORP	196,813	35.63	7,012,447.19
KLA CORPORATION	5,934	1,025.71	6,086,563.14
LAM RESEARCH CORP	56,909	138.31	7,871,083.79
MARVELL TECHNOLOGY INC	38,764	86.22	3,342,232.08
MICROCHIP TECHNOLOGY	24,267	64.60	1,567,648.20
MICRON TECHNOLOGY INC	50,322	187.06	9,413,233.32
NVIDIA CORP	444,122	180.03	79,955,283.66
NXP SEMICONDUCTORS N V	11,336	216.11	2,449,822.96
ON SEMICONDUCTOR CORP	18,390	49.54	911,040.60
QUALCOMM INC	48,517	161.74	7,847,139.58
TEXAS INSTRUMENTS INC	40,880	173.94	7,110,667.20
COSTAR GROUP INC	19,050	75.73	1,442,656.50
アメリカ・ドル 小計		4,392,149		834,980,758.44
				(126,641,531,632)
合 計		4,392,149		126,641,531,632
				(126,641,531,632)

(2)株式以外の有価証券

種 類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	アメリカ・ドル	Invesco QQQ Trust Series 1	45,823	27,402,154.00
	アメリカ・ドル 小計		45,823	27,402,154.00
				(4,156,084,697)
合計			45,823	4,156,084,697
				(4,156,084,697)

券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

(注)

1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。

2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。

3.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入投資信託 受益証券 時価比率	合計金額に 対する比率
アメリカ・ドル	株式	101銘柄	96.8%	-	96.8%
	投資信託受益証券	1銘柄	-	3.2%	3.2%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。