有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/07/17-2024/12/12)

【提出】: 2025/03/12 9:12
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【項目】: 40項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理
	外貨建資産等については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。
	ファンドの特定期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎年3月13日から6月12日まで、6月13日から9月12日まで、9月13日から12月12日まで及び、12月13日から翌年3月12日まで、又特定期間は原則として、毎年12月13日から翌年6月12日まで及び6月13日から12月12日までとしておりますが、当特定期間は期首が設定日のため、2024年7月17日から2024年12月12日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目

第1特定期間
2024年12月12日現在

当該特定期間の末日における受益権の総数

228,196,841口

元本の欠損

純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額

1口当たり純資産額

1.0010円

(10,000口当たり純資産額)

(10,010円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1特定期間
自 2024年 7 月17日
至 2024年12月12日

分配金の計算過程

2024年7月17日から2024年9月12日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	448,651円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	74,668円
分配準備積立金額	D	-円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	523,319円
当ファンドの期末残存口数	F	186,662,831口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	28円
10,000口当たり分配金額	H	-円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	-円

2024年9月13日から2024年12月12日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	929,408円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	1,464,189円
収益調整金額	C	426,335円
分配準備積立金額	D	380,516円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,200,448円
当ファンドの期末残存口数	F	228,196,841口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	140円
10,000口当たり分配金額	H	-円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	-円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	第1特定期間自 2024年 7 月17日至 2024年12月12日

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク、為替変動リスク、カントリーリスク等にさらされております。
3.金融商品に係るリスクの管理体制	常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。
	①市場リスクの管理
	市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。
	②信用リスクの管理
	信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。
	③流動性リスクの管理
	流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
	項目	第1特定期間 2024年12月12日現在

	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①投資信託受益証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	第1特定期間自 2024年 7 月17日至 2024年12月12日
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△2,348,245
合計	△2,348,245

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(元本の移動)
	項目	第1特定期間自 2024年 7 月17日至 2024年12月12日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	120,318,979円
	期中追加設定元本額	171,500,764円
	期中一部解約元本額	63,622,902円

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/07/17-2024/12/12)

開示資料

決算